Архив форума buh-info.ee

Фирма "обнаружила" ,что не облагала НСО реализацию... Теперь сами, не дожидаясь опред-х инстанций , хотим начислить его. Понимаю так.
Счета переделывать не можем. Берем реализацию и сверху 18 %.
Теперь это уже наши расходы, так ? Думаю, что прочие (muud) ? Расходы какого периода ( месяца)? Делить их по месяцам, за которые начисляем НСО?
Исправление к/м деклараций думаю надо делать?( то есть испр. помесячно, а не "оптом).
Думаю надо составить бух.справку. Какую, может у кого-то есть...
Может у кого-то была подобная ситуация, так - не так я делаю?

Была подобная ситуация много лет назад. В транспортной фирме. Считали экспортом услуг и не начисляли нсо. После аудита выяснилось, что нсо все-же начислять надо было. Были проведены переговоры с фирмой покупателем услуг, и она согласилась оплатить нсо. Поэтому в прочие расходы это не пошло.

Сейчас, если не удастся так сделать, то думаю надо отсчитать нсо с суммы счета в обратном порядке. Т.е сумму разделить на 1/18 - это будет нетто сумма, а уже дальше вычислять налог. Потому что если нсо начислить сверху, то кому-то придется погашать долги за покупателей, т.к. увеличится задолженность покупателей перед фирмой.
И думаю. все-таки надо связаться с покупателями, и выставить им верные счета с пояснениями.

Покупатели платить отказались. Этот вопрос уже выяснен.
Но я думаю, что НСО должен быть сверху.
Д расходы К обяз. по НСО
Как народ считает?

Эдита,о каких долгах покупателей ты говоришь? Может я не все поняла?

Я думаю, что НсО нужно начислять на реализацию помесячно с того момента как возникло обязательство по налогообязанности.
И декларации исправлять соответственно.

Декларации нужно исправлять по мере возникновения оборота /отчуждение товара или услуги, поступление денег или выставление счета - что раньше/.
Сумма НСО выделяется из суммы счета - сверху "накидывать" не надо. На мой взгляд, здесь таже логика что и в случае с получением предоплаты - НСО включен в эту сумму.
Я бы задним числом в ручную переделала все счета правильно с НСО исходя из полученных от покупателей сумм. И заменила бы их у покупателей и у себя в документах. Получается, что ошибка допущена при занесении счетов в прграмму. Это лучше, чем нарушение ЗОНСО.
Декларации покупателям правда переделывать придется. Им ведь от этого лучше - зачет НСО. Пени ведь все равно вам платить /а с них еще и подохдный налог - Ужас!/.

Если этот "номер" не пройдет, то вот еще вариант. Выставьте сегодняшней датой в-ручную счета такие-же, что и неверные, но с разбивкой на НСО. В каждом счете укажите, за какой он месяц прошлого года. И разошлите покупателям, пояснив, что это оригинальный счет к счету на предоплату /его роль играетплохой счет/. Прикинтесь, что просто забыли сделать оригинальные счета и вспомнили только сейчас. Тогда у покупателей есть право зачесть НСО только в этом году /из-за даты счета/, т.е. корректировки деклараций не будет. Правда расходы все равно им придется откорректировать /но может для них они не существенные и они сделают этим годом/. Вам же все равно придется ежемесячно поправлять декларации и платить пени. от этого не уйти!
Но первый вариант, мне кажется лучше! Можно "замести следы" - просто забыли предсавить декларации и заплатить налог! С кем не бывает Но это возможно только если у вас пара покупателей. Если их много - то лучше второй вариант.

Цитата:

2003-03-19 14:01 top писал(а): Счета переделывать не можем. Берем реализацию и сверху 18 %. Думаю надо составить бух.справку. Какую, может у кого-то есть... Может у кого-то была подобная ситуация, так - не так я делаю?

Мне кажется, что счета с НСО надо выставить по-любому. Иначе это нарушение ЗОНСО. Вы ведь обязаны в счетах указывать сумму без НСО, НСО и сумму с НСО. За такое нарушение могут и штраф при проверке назначить.
Бух.справка здесь не спасет /хотя ее написать и нужно - на корректировку реализации/.
Если ваша программа позволяет откорректировать задним числом все месяцы, то Д Реализация К НСО. Если нет, то проводка на расходы концом года за весь период. Главное не забыть об этой сумме при составлении отчта о прибыли за год - сумму корректировки нужно вычесть из реализации и из расходов.

Света, спасибо... Вы заставили меня еще раз задуматься...
Мне кажется вариантов выхода два.
Если покупатель согласится принять счета, откорректированные с учетом, что НСО внутри,можно сделать так.
Если не согласится- НСО сверху.