Работники поехали в командировку 12 сентября на один день. Перечислили одному из них 15 000 ЕЕК на расходы. Потратили 4856 Daani kroon. Я 15 сентября пересчитала по курсу Банка Эстонии, получилось, что он должен вернуть 4811,70. Сегодня уже 30 сентября, а он всё никак не может вернуть. Какие налоги возникнут, если он до завтра их не вернёт? Спецльгота?
[quote][I]2008-09-30 08:50 celina писал(а):[/I]
Работники поехали в командировку 12 сентября на один день. Перечислили одному из них 15 000 ЕЕК на расходы. Потратили 4856 Daani kroon. Я 15 сентября пересчитала по курсу Банка Эстонии, получилось, что он должен вернуть 4811,70. Сегодня уже 30 сентября, а он всё никак не может вернуть. Какие налоги возникнут, если он до завтра их не вернёт? Спецльгота?[/quote]
Нет. ПОКА это не спецльгота.
Вы задекларируете эту сумму в TSD LISA 6, как выданные физическим лицам авансы . Если эта сумма не превышает 50% облагаемых социальным налогом выплат в предыдущем месяце!!!, то подоходного налога с предприятия здесь не возникнет.
НО если он ВООБЩЕ вам не вернет эту сумму, тогда это будет называться ОТКАЗ от требования , и по скольку он ваш работник, то вот тут и возникнет спецльгота...
Кстати, если во внутренних правилах вашего предприятия предусмотрено, то, по идее, можно и удержать с зарплаты...Решайте сами...
Посмотрела Lisa 6. Это пойдёт на 19 строчку. Затем надо заполнить ещё Tabel 9?
10 октября я буду подавать TSD за сентябрь, вот там и надо указать сумму выданную и невозвращённую в сентябре. И какую сумму я должна указать в строчке 19.1 - 15 000 или 4811.70? Прошу прощения за может быть глупый вопрос? Никогда с этим не сталкивалась.
Обратите внимание, строка 19 на бланке предполагает еще и заполнение LISA tabel- В E-maksuamet все уже в самой форме. Первая строка- суммы выданные, ниже- возврат ранее выданных.... Вы поставьте только разницу, на которую отсутствуют первичные документы.
Вы могли бы посчитать, прикинуть, Если ваша сумма не подпадает под налогообложение.....ну не декларируйте. Вернет работник документы-порядок, не вернет- отразите потом как спецльгота. или как решите....
Если Вы задекларируете эту сумму, то в том периоде. когда работник предоставит эти отсутствующие чеки, проведете в TSD как возврат ранее выданных....
Но помните, ДАЖЕ если Вы сейчас поставите это в TSD lisa 6, риск возникновения спецльготы никуда не исчезает.
То есть сейчас я на строчку 19.1 /TSD сентябрь/ поставлю разницу которую он должен вернуть 4811.70 , а когда он вернёт, допустим в декабре /TSD декабрь/, поставлю эту сумму 4811.70 на строчку 19.2. Ну а если он всё таки не вернёт то оформляем как отказ от требования и декларируем всё налоги /соцналог и подоходный LISA 4/.
[quote][I]2008-10-01 09:29 celina писал(а):[/I]
То есть сейчас я на строчку 19.1 /TSD сентябрь/ поставлю разницу которую он должен вернуть 4811.70 , а когда он вернёт, допустим в декабре /TSD декабрь/, поставлю эту сумму 4811.70 на строчку 19.2. Ну а если он всё таки не вернёт то оформляем как отказ от требования и декларируем всё налоги /соцналог и подоходный LISA 4/. [/quote]
Абсолютно верно.
Спасибо большое за помощь!