Помогите советом!!!
Приступила к новым обязанностям :-) Стала пересматривать конто Põhivara и обнаружила, что в декабре 2005 была приобретена машина в долг.
дебет Основное имущество
кредит Кредиторские долги
Один месяц начислена амортизация - декабрь. И все. Другие месяцы не начисляли.... Директор сказал, что этои машины давно нет. Она должна была быть списана. Как тепер с ней быть: и на конто болтается и в то же время амортизация не начислялась.. помогите исправить ситуацию :cry-cry:
Niki2008-08-27 12:23
1) Посмотрте данные и или/ сделайте сами инвентуру.
2) Просто так машина не может быть списана, что с авторегистром?
когда продана , кому:
Где счет?
Уточните,кто отвестветный за эту машину?
3) что с путевыми листами?
Удачи
caater2008-08-27 12:29
она даже не продана, как я поняла она просто подарена, сразу после приобретения, и в авторегистре на фирму не была зарегистрирована вообще - только долг остался за нее не понятно кому и сумма на конто Põhivara :cry-cry:
caater2008-08-27 12:34
просто проводка была сделана в главнои книге, не знаю на основании чего... и ведь во всех отчетах с 2005 года болталась :-O
Niki2008-08-27 12:38
Решения может следующие:
1) сделать исправления в балансе за 2005
2) исравить в этом году, если сумма несущественная
Удачи
caater2008-08-27 13:13
а как исправить? сделать обратную проводку, каким числом? а как быть с амортизацией?
существенность определяется по влиянию на прибыль в 2005? помогите, кто-нибудь!
Niki2008-08-27 13:22
1)Если решите сделать исправления за 2005 то:
а)введите еще одну колонку в балансе для корректировки старых и новых даннных
б) сторнируйте амортизацию 31,12,2005
В любом случае , это будет влиять на прибыль или 2005 или 2008
Это сообщение было отредактировано: Niki, 27 Авг, 2008 г. - 13:23
caater2008-08-27 13:31
а как исправить в этом году, если сумма не большая. какие должны быть проводки?
caater2008-08-27 13:44
Несущественность я определила так:
2005 год: (Конто ОИ после списания - Конто ОИ до списания) / Конто ОИ до списания = - 0,06 - это не существенная разница. все ли правильно?
Niki2008-08-27 13:50
Дт Амортизация этой машины
К-Т Доходы за прошлые годы, выявленные в отчетном году
( за основу амортизации возьмиту сумму равную в отчетах, чтобы выйти на ноль)
Niki2008-08-27 13:53
Точных данных Вам никто не скажет, их просто нет в офицальных источниках(типа RTJ ), обычная международная практика принимает,скажем погрешность до 1-3% от оборота.
Но это опять частный случай.
caater2008-08-27 13:59
откуда доход? что-то я не понимаю :-?
Niki2008-08-27 14:10
так как в 2005 г. износ уменьшил прибыль, то вы , как-бы в воссанавливаете недополученную эти годом
Это сообщение было отредактировано: Niki, 27 Авг, 2008 г. - 14:12
caater2008-08-27 14:26
Проводки делаю так:
Д Долги - К ОИ
Д Износ - К Доход
Правильно? извините, за навязчивость :nuuu:
Niki2008-08-27 14:41
Можно и так .
А лучше нарисовать самолетики, тогда точно всю картину увидите в целом :-)
Это сообщение было отредактировано: Niki, 27 Авг, 2008 г. - 14:42