Добрый день !
Подскажите пожалуйста, если эстонская фирма оказывает услугу латвийской
фирме на территории Эстонии, то счет от эстонской фирмы будет с НСО 18% ?
И какие дополнительные отчеты надо делать, если эстонская фирма работает с
фирмами из евросоюза (статистика или отдельно показывать в KMD и т.д.)?
Очень важно, какую услугу Вы оказываете.
Посмотрите [URL=http://www.emta.ee/?id=3340]здесь [/URL].
услуга - стирка белья для гостиниц.
[quote][I]2008-04-11 13:16 I писал(а):[/I]
услуга - стирка белья для гостиниц.[/quote]
Если бельё можно рассмотреть, как движимое имущество :-D , которое после "обработки" вывозится из Эст, и у слуга оказана налогобяз. латвийской фирме, то ставка НСО 0%. Но лучше сделать запрос в налоговый.
"Статья 10. (5) Местом возникновения оборота услуг не является Эстония, если субъект налога оказывает следующие услуги:
8) работа с находящимся в Эстонии движимым имуществом, если движимое имущество вывозится из Эстонии после оказания услуги и услуга оказывается налогообязанному или ограниченному налогообязанному другой страны-члена;
(07.12.2005)"
Добавлю :-D
Если услуга оказана в Эстонии для гостинниц, которые находятся в Эстонии (т.е. бельё не вывозится в Латвию), то ставка НСО 18%. Независимо, кому выставляются счета.
Это сообщение было отредактировано: Liisa99, 11 Апр, 2008 г. - 14:00
Большое Вам спасибо за разъяснение !
Значит при выставлении счета ставка НСО-0% и указать ссылку на параграф 15 (4) ч.1 закона НСО и статью 194 директивы 2006/112 ?
И в декларации KMD сумму счета указывать в п.3.1 и еще заполнять форму VD?
А если счет в евро, то при выставлении счета, евро пересчитываются в кроны на
момент выставления счета по какому курсу ?
Курс Банка Эстонии евро 15,6466
[quote][I]2008-04-15 13:40 I писал(а):[/I]
И в декларации KMD сумму счета указывать в п.3.1 и еще заполнять форму VD?
[/quote]
Нет.
В декларации KMD только в строку 3.
3.1. касается продажи[B] товара[/B]. А у Вас услуга.
VD тоже не надо заполнять, это отчёт о внутрисоюзном обороте [B] товара[/B]
Ссылки вроде правильные / если выстиранное бельё вывозят из Эстонии. Думаю, что это надо как-то доказать, например отметить в договоре или ставить на счёт (акт передачи) фразу, что клиент обязуется вывести бельё в Латвию. Как нибудь так :) /.
Это сообщение было отредактировано: Liisa99, 15 Апр, 2008 г. - 14:09
И еще одно уточнение: по условиям договора цена включает в себя услуги за стирку и перевозку, т.е. мы сами доставляем белье из Латвии и в Латвию. Всвязи с этим, мы можем декларировать внутренний налог с оборота, связянный с расходами по договору(порошки, бензин и т.д.) ?
[quote][I]2008-04-15 14:32 I писал(а):[/I]
Всвязи с этим, мы можем декларировать внутренний налог с оборота, связянный с расходами по договору(порошки, бензин и т.д.) ? [/quote]
:roll: не поняла вопроса.
НСО с расходов я могу ставить в декларацию KMD п.5 ?
[quote][I]2008-04-15 15:10 I писал(а):[/I]
НСО с расходов я могу ставить в декларацию KMD п.5 ?[/quote]
Да, конечно ( с эстонских счетов).