Авансовый отчёт

GELA2003-03-01 18:55

В нашей фирме авансовых отчётов не бывает, но в форумах встречаются разговоры о том, что при остатке денежных средств у подотчётного лица возникают налоги. Это понятно. Вопрос чисто теоретический каким образом это отражается в декларации.

Oleg2003-03-01 19:30

Я думаю приложение 6 выплаты, Налогооблагаемая часть займов, авансом и предоплат, выплаченных связанному с предпринимателем физическому лицу.

GELA2003-03-01 19:34

Но, насколько я понимаю, при возврате денег, либо отчёте за них налоги надо вернуть обратно, а каким образом тогда это оформлять?

Усложняем задачу, а если это не работник а,например, акционер, который является подотчётным лицом, но зарплату не получает?

Oleg2003-03-01 21:05

Это не мы, это нам усложняют

Для того чтобы такое не случалось, в конце месяца делают приход, а в начале следующего снова выдают по отчет

cbeta2003-03-01 21:24

Цитата:

2003-03-01 18:55 GELA писал(а):
В нашей фирме авансовых отчётов не бывает, но в форумах встречаются разговоры о том, что при остатке денежных средств у подотчётного лица возникают налоги. Это понятно. Вопрос чисто теоретический каким образом это отражается в декларации.

В приложении 6 есть строчка 17 /вроде/. К ней на обратной стороне декларации есть табличка. Заполняя ее, определяется облагаемая сумма. Система такая /расчет за отчетный месяц/: сумма выданных авансов /и т.д./ - сумма возврата и погашения авансов - 50% от суммы выплат,облагаемых соц.налогом - обычно palgafond /Декларация TSD, A osa, verg 3/ спецльготы /lisa 4/ по-моему, за прошлый месяц /или отчетный?/. Если формула дает положительный результат - то это и есть облагаемая подоходным налогом сумма. Если отрицательная - то ничего платить не надо и строчку 17 не заполняют /если до этого не было остатков авансов/. В следующем месяце по той же схеме делают перерачет. Полученую отрицательную сумму налога сставят в раздел - подлежащий возврату налог. Это в общих чертах. Для точности - см.декларацию.

cbeta2003-03-01 21:32

Цитата:

2003-03-01 19:34 GELA писал(а):
Но, насколько я понимаю, при возврате денег, либо отчёте за них налоги надо вернуть обратно, а каким образом тогда это оформлять?
Усложняем задачу, а если это не работник а,например, акционер, который является подотчётным лицом, но зарплату не получает?

Очевидно в учете можно поступать по той же логике, что и c подоходным-социальным налогом со спецльгот. Это прочий предпринимательский расход: ДПрочий предпринимательский расход КЗадолженность по подоходному налогу с предприятия. А при возврате денег сделать обратную проводку - на прочий предпринимательский доход. Хотя согласна - мороки много! Но иногда этого не избежать /напр. работники находятся на конец месяца в длительной коммандировке заграницей/

GELA2003-03-01 21:41

Да, действительно, ситуация с заморочками, сама себя поздравляю, что у нас нет авансовых отчётов.

edita2003-03-03 12:36

Если сумма выданных денег под отчет - реально потраченные деньги (с чеками) на конец месяца больше, чем 50% фонда з/платы за предыдущий месяц то платите налоги. Причем налоги эти не возвращаются.

Oleg2003-03-03 12:46

Я думаю, если не подтвержненный чеками остаток не возвращен в кассу к конецу месяца и превышает, 50% фонда з/платы за предыдущий месяц, то платите налоги.

top2003-03-03 13:00

Цитата:

2003-03-03 12:36 edita писал(а):
Если сумма выданных денег под отчет - реально потраченные деньги (с чеками) на конец месяца больше, чем 50% фонда з/платы за предыдущий месяц то платите налоги. Причем налоги эти не возвращаются.

Разве не возвращаются

irinas2003-03-03 13:12

нет, не возвращаются.
А вот такой вопрос, если имелся кредитовый остаток у под.лица. И естественно выдается больше, чем он истратил, с учетом Кт задолженности. Нужно платить налог ?

Natasha2003-03-03 13:14

Ирин, берётся общее сальдо по подотчётному лицу на конец месяца.

irinas2003-03-03 13:20

Спасибо, Наташа успокоила. Что-то в понедельник плохо соображаю.

top2003-03-04 12:06

Я не понимаю, почему под.налог, упл. с суммы, превышающей 1/2 выплат,обл. соц.налогом, после того, как подотч. лицо отчиталось, не подлежит возврату?

Natasha2003-03-04 12:16

Я эту форму не заполняю, но судя по ней самой, в данном случае надо делать перерасчёт сальдо налогов.

edita2003-03-04 12:31

Цитата:

2003-03-04 12:06 top писал(а):
Я не понимаю, почему под.налог, упл. с суммы, превышающей 1/2 выплат,обл. соц.налогом, после того, как подотч. лицо отчиталось, не подлежит возврату?

Этого никто не понимает, но налгоги не возвращаются, увы.

top2003-03-04 13:25

Эдита, я понимала так. Если отчитались, и расходы связаны с прдпр. , то налог возвращается. Я сегодня даже в налоговый позвонила, и консультант ответила, что после отчета - возращаются.

edita2003-03-04 13:33

Может оно и так. Я не помню точно, так как сама слежу , чтобы у меня сальдо по подотчетникам не превышало 50% фонда. Т.к. на самой первой лекции Брюккель (это было сразу после принятия нового закона о п/налоге) сказала, что этот налог не возвращается.
Но точнее я сказать не могу, может что либо и изменилось.

Нашли полезное или остался вопрос?
Нужна профессиональная консультация по бухгалтерии или налогам в Эстонии — напишите нам через форму связи.
Актуальные ссылки и ресурсы — на основной странице buh-info.ee.

← Назад к разделу