Ув.бухгалтера,
Столкнулась с такой задачей:
У работника по труд.договору зар.плата 6000,00
В 2007 году в ноябре и декабре последними числами месяцев были сделаны соответствующие расчеты и проводки по действ.законам.
Работнику по состоянию на январь должны выплатить на рас.счет сумму ( 5092,00+5092,00=10184,00).
С деньгами у фирмы туговато,но 31.01.08 решили выплатить.
Вопросы меня мучают такие:
1.если выплатить в январе 10184,то какая сумма должна быть брутто?
eсли брать 12000.00 брутто,то по новым ставкам подох.налога и необл.миним.
- фирма должна раб.перечислить 9896.00 ( дельта 288.00 еек)
2.Может сделать перерасчет зар.платы ?
Если кто-нибудь сталкивался с подобными ситуациями - огромная просьба обьясните подробнее!
странно, что с более высоким необлагаемым минимумом и меньшим подоходным налогом у вас получается меньшая сумма к выплате.
А разве я имею право применить 2-а необлагаемых минимума по 2250.00,
год ведь только начался!
А необл.мин.прошлого года я уже не имею право использовать !?
ах, да, точно. два минимума. извините, не подумал.
[quote]
Вопросы меня мучают такие:
1.если выплатить в январе 10184,то какая сумма должна быть брутто?
eсли брать 12000.00 брутто,то по новым ставкам подох.налога и необл.миним.
- фирма должна раб.перечислить 9896.00 ( дельта 288.00 еек)
2.Может сделать перерасчет зар.платы ?
[/quote]
Я бы сделала так.
На конец года остается
1. задолжность по зарплате 10184
2. задолжность по налогам 1744, 72, 3960. В годовом отчете это буду прочие задолжности
3. В январе платим 10184 и декларируем налоги 2109, 74, 4081.
4. Погашается задолжность по зарплате и по налогам за 2007 год.
А разница по налогам- это расход 2008 года.
В этом случае работник получит к возврату подоходный налог за 2007 год, так как не использовано 24000 необлогаемой суммы.
А вот соц. налог надо было декларировать в ноябре и декабре с минимальной суммы 2000х0,33=660.
Я так думаю - В ноябре и декабре декларируем по соц,налогу 660 крон,
Выплата в январе 10184 кр., поэтому декларируем брутто - 12367 кр., налоги -
74 кр. безработица, п.налог - 2109, соц.налог=4081-660*2=2761 кр.
И сделать дополн. проводки по расходу зарплаты: 12367-12000=367,
и по налогам 2 кр.(безработица), 365кр. (п.налог) и 121 кр.(соц,налог).
Задолженность по зарплате не изменится (367-2-365=0).
А работнику ничего не возвращаем. Из-за изменения ставки п.налога и перехода в новый год у работодателя возник доп.расход. А если пересчитать зарплату 12000-72-2032=9896 вместо 10184 кр. - я думаю это не законо.
Какие еще мнения по данной ситуации?
Это сообщение было отредактировано: Pavanna, 01 Фев, 2008 г. - 11:04
В ноябр.декларации соц.налог с октябьской выплаты декларирован,а в декабрьской 660.00(ettemaks),в январской будет тоже ettemaks,но уже с 2700.00 (891,00)
вчера выплатить не успели,выплата будет в феврале,а декларировать следовательно будем в марте,-значит необл.мин. можно 2 раза применить.
11766,00brutto
0,6% - 71,00
11766 -71-2250-2250*0,21=1511,00
33% - 3883-660-891=2331,00
0,3% - 35,00
перечисляем работнику: 11766-71-1511=10184,00
Правильно ли я подсчитала,и какие должны быть проводки?
:-? :-?
В феврале еще должна быть выплата зарплаты за янвварь, плюс задолжность по зарплате 10184 . Эти выплаты декларируете в феврале, а налоги платите к 10 марта.