Такая ситуация: Есть договор, согласно которому наши покупатели оплачивают нашим поставщикам 20% от стоимости проформа-инвойса. Теперь получаем коммерческий инвойс. Там сумма всего инвойса, сумма предоплаты и сумма к оплате. По идее проводка должна выглядеть следующим образом:
D товар 100
К задолженность перед поставщиками 80
К предоплата покупателей 20
Но отсюда возникает вопрос. Если есть предоплата, то есть ли НСО?
По идее НСО не должен возникнуть, так как мы товар еще не отправили, не продали покупателю, ни денег от него не получили, но.... Вообщем прошу помощи, у кого какое мнение будет на этот счет?
как оплатишь счет так и НСО возникнет ,
У меня НСО по этому инвойсу вообще не будет, так как оборот с 0% ставкой. При продаже у меня тоже НСО будет 0, так как товар с таможенного склада уйдет в Россию. А вот если рассматривать эту оплату поставщикам, как предоплату покупателей, то можно попасть на НСО, хотя если учесть в договоре, что поставка осуществляется именно в Россию, тогда можно и предоплату под 0% ставку определить. Но тут ведь вопрос даже не в этом. Я не считаю, что это вообще предоплата. Ведь ситуация следующая например. Покупатель хочет купить товар, но мой поставщик не хочет ему продать, а мне хочет,но я не могу, так как у меня денег не хватает. Тогда покупатель оплачивает часть стоимости и все довольны. Поставщик товар продал, я товар купил, а мой покупатель получил возможнеость этот товар купить у меня.
:-) закрутили,тогда ты как посредник выступаешь?
Ну нет, не посредник. По документам мы являемся собственниками товара
Насколко я поняла схема движения товара такая
ЕС ----- Эст.компания ( доставка на тамож.склад ) ------- Россия
Схема движения денег сначала по проформам
ЕС ---- Эст ----Россия = 20% от стоимости
Потом остаток за отгруженный товар 80%
Деньги по проформе на 20% из России на ваш р/с не поступили, следовательно не отражаете у себя. Дальше при получении товара
Д-т Внутрисоюзное приобретение 100
К-т Поставщики ЕС 100
Д-т Требования к Рос. покупателям 120
К-т Реализация с 0% в таможенной зоне нерезиденту ( экспорт ) 120
Теперь оплаты
Д-т Р/счет 100
К-т Требования к Рос. покупателям 100
Д-т Поставщики ЕС 100
К-т Р/счет 80
К-т Требования к Рос. покупателям 20
Или другая схема у вас? :roll: Предоплату кто платит? Эстонский резидент, или российский? :nuuu:
Если есть договорные отношения и подтверждение от российских покупателей, что они деньги ЗА ВАС заплатили, а от поставщиков - что они эти деньги в счет погашения ВАШЕЙ задолженности получили, то проводка делается по дате перечисления, указанного в подтверждении.
Д-т Предоплата поставщикам ЕС 20
К-т Предоплата покупателей 20
Elsi.
Если бы мы продавали товар сразу, как получим, то все было бы просто, но в нашем случае мы товар получаем и он лежит на наших складах, откуда покупатель его вывозит партиями. И тянется этот процесс месяцами. Задолженность по поставщикам будет висеть, хотя на самом деле ее нет. Балансовая картина зело портится :(
Aristotel.
Ну вот меня и смущает слово "предоплата". Ведь если предоплата была, то значит возник оборот, а соответственно надо декларировать оборот и платить НСО. Но какую ставку? Можно ли в этом случае применить 0%? Я то знаю, что это предоплата за внесоюзный товар, предназначенный для экспорта, но одного моего знания мало.
Вот как избежать налоговых рисков?
[quote][I]2007-12-20 08:39 Sasha_T писал(а):[/I]
Ну вот меня и смущает слово "предоплата". Ведь если предоплата была, то значит возник оборот, а соответственно надо декларировать оборот и платить НСО. [/quote]
Ваша предоплата-поставщикам:
У вас импорт (товар из внесоюзного гос-ва).
При импорте НСО с предоплат декларировать не надо. Временем возникновения оборота является день, когда товар освобождается (растамаживается). Ст.11 (6).
Предоплата России Вам:
думаю, что тоже декларировать не надо :roll:
Здесь однозначно будет экспорт, со ставкой 0%, но экспорт декларируется на основании тамож.экп.декларации. А как возможно декларировать предоплату (типа будет экспот) - не понимаю. Я бы не декларировала вовсе. Но не уверена.
Это сообщение было отредактировано: Liisa99, 20 Дек, 2007 г. - 09:29