Архив форума buh-info.ee

Подскажите, пожалуйста, как правильно оформить операцию и вести бухгалтерский учет товара, полученного под реализацию для продажи. У нас магазин, с товаром под реализацию сталкиваюсь впервые. И как быть с НСО, в какой момент НСО ставится в зачет? Заранее Благодарю.

как только получаете товар, сразу ставите ндс в зачет.

С точки зрения закона о налоге с оборота, оборот возникает в момент передачи товара, vastus ответил вам. Но в жизни часто происходит так, что мелкие продавцы не хотят выставлять счет, дабы не показывать оборот, а дают товар на реализацию. Приходится вести двойной учет, я делаю так: получаю товар по накладной, приходую его на склад, когда же товар продается, сообщаю поставщику проданное колличество и он выставляет мне счет с налогом с оборота. Полученный на реализацию товар возвращаю со склада поставщику тоже по накладной и приходую товар уже по полученному счету, налог с оборота ставлю в зачет датой выставления счета.

У нас как раз такая ситуация: получаем товар по накладной без счета, по мере реализации товара поставщик будет выставлять нам счет. Здесь я поняла. Спасибо! Мне не понятно, как должен выглядеть договор, заключенный с поставщиком, как оговаривается момент нахождения полученного нами товара до реализации и выставления счета. Можем ли мы у себя хранить товар до момента реализации? Законно ли это?[/quote]

Подскажите пожалуйста как отражать сделку с передачей товара на склад дочерней фирмы, которая находится в Литве? Сделка такого плана. Материнская фирма Эстонская заказывает товар из Швеции для продажи в Литве. В Литве есть дочерняя фирма, на ее складе планируется хранить товар. Как отразить эту сделку, чтобы не возник налог с оборота у дочерней фирмы в момент передачи ей товара? Может арендовать у дочерней фирмы склад, что бы видно было, что товар принадлежит материнской фирме.

так оборот возникает не при передаче, а при отчуждении.

а во-вторых, вы можете обе фирмы зарегистрировать единым налогообязанным в литве, так как они принадлежат одной группе. тогда сделки внутри группы не будут считаться оборотом и вы сможете спокойно обмениваться товарами/услугами внутри группы. если в этом заключается ваша проблема.

[quote][I]2009-02-09 10:01 vastus писал(а):[/I] так оборот возникает не при передаче, а при отчуждении.[/quote] Тогда передачу можно отразить просто накладной на хранение, без счета?

ну да:)

Добрый день. И снова возникают сомнения по вопросу товара под реализацию. Получаем товар по invoic из Швеции. Но товар на реализацию, срок оплаты счета не указан( после реализации). Лежит товар на складе с 2005 года. Директор утверждает, что нельзя товар оприходовать на склад официально ( хотя есть invoic), т.к. возникает налог с оборота. В чем проблема я не понимаю? Если счет без срока оплаты, это что-то меняет? Получили товар, оприходовали на склад. В декларации по нсо показали оборот внутри ЕС ( нсо к оплате и к зачету). По мере продажи товара платим нсо и оплачиваем поставщику за товар. Или существуют другие требования в законодательстве в таких сделках? :-?

[quote][I]2009-02-17 13:15 Marica писал(а):[/I] Или существуют другие требования в законодательстве в таких сделках? :-? [/quote] Нет. У Вас всё правильно, поставили на склад, задекларировали. Пусть висит долг.

[quote][I]2009-02-17 15:01 Liisa99 писал(а):[/I] > >[I]2009-02-17 13:15 Marica писал(а):[/I] Или существуют другие требования в законодательстве в таких сделках? :-? < < Нет. У Вас всё правильно, поставили на склад, задекларировали. Пусть висит долг.[/quote] Спасибо, Наташа. Но директор клятвенно утверждает, что он ходил на семинар в 2005 году и получил консультацию от специалистов. После консультации не отражает закупку товара на склад, если нет даты оплаты счета, а указано под реализацию. А когда Эстония вступила в ЕС, может эти проблемы были до ЕС?

[quote][I]2009-02-17 16:30 Marica писал(а):[/I] После консультации не отражает закупку товара на склад, если нет даты оплаты счета, а указано под реализацию. [/quote] Если у вас есть инвойс, то при реализации вряд ли Вам ещё раз выставят счёт. И даже если выставят, то на СМР стоит дата, что товар пришёл в 2005 г. (в ЕС Эстония вступила в 2004.м). По закону о НСО товар, пришедший из ЕС в Вашем случае надо декларировать 15-го числа след.месяца после получения товара (т.к. товар получен раньше, чем счёт). Я понимаю, когда пытаются скрыть "товар на реализацию" эст.поставщики, но в случае получения товара из ЕС не вижу выгоды что-то скрывать и подделывать. Платить же НСО не надо... просто декларируете и все. Может начальник понял что-то не так? Может ему сказали, что можно "не показывать задолженность перед поставщиком"? :roll: Или ему объясняли про эстонских поставщиков... Мариса, я считаю, что Вы правы. Но начальник может ещё раз проконсультироваться и лучше у другого специалиста и письменно или в НД.

Это сообщение было отредактировано: Liisa99, 17 Фев, 2009 г. - 23:33

[quote] По закону о НСО товар, пришедший из ЕС в Вашем случае надо декларировать 15-го числа след.месяца после получения товара (т.к. товар получен раньше, чем счёт). [/quote] Спасибо Наташа. Что-то я не поняла, где декларировать надо после 15 числа. 1.Товар получили, например 30 января, а декларируем нсо в феврале. 2. А если получаем 2 февраля, то декларируем нсо в марте.

[quote][I]2009-02-18 21:57 Marica писал(а):[/I] Что-то я не поняла, где декларировать надо после 15 числа. 1.Товар получили, например 30 января, а декларируем нсо в феврале. 2. А если получаем 2 февраля, то декларируем нсо в марте.[/quote] Да. Но это в случае, если счёт получен позже 15-го числа, след.месяца. Если счёт получен раньше, то декларируете по дате выписки счёта. Это в декларации по НСО (KMD). [URL=https://www.riigiteataja.ee/ert/act.jsp?id=13114742]Käibemaksuseadus[/URL], пар.11, (2). P.S.: Интрастат заполняется по факту получения товара.