Архив форума buh-info.ee

Где-то я подобное обсуждение, кажется, видела, но найти не смогла. Имеется служебный автомобиль. Ведется дневник поездок. За личные поездки работник возвращает фирме 4,00 ЕЕК за километр поездки (в т.ч. НСО) Как отразить это в KMD -декларации? Это реализация, или уменьшение расходов? Аналогичный вопрос по компенсации личных телефонных разговоров фирме?

По телефонам делаю так: Разговоров на 150 крон (не учитывается абонент.плата) - лимит 100 (сумма на которую работник говорит, предположительно по работе) 50,- сверхлимитные разговоры + 18% = 59 удерживаем из зарплаты на основании заявления и соответственно на 9 кррон уменьшается входящий налог с оборота. Рабочих номеров более сотни и нет возможности следить где личные а где рабочие разговоры - для того и лимит установлен. По лимитам издается приказ.

[quote][I]2007-08-16 14:10 clover писал(а):[/I] По телефонам делаю так: Разговоров на 150 крон (не учитывается абонент.плата) - лимит 100 (сумма на которую работник говорит, предположительно по работе) 50,- сверхлимитные разговоры + 18% = 59 удерживаем из зарплаты на основании заявления и соответственно на 9 кррон уменьшается входящий налог с оборота. Рабочих номеров более сотни и нет возможности следить где личные а где рабочие разговоры - для того и лимит установлен. По лимитам издается приказ.[/quote] А можно удерживать 50 и не трогать налог с оборота?

По автомобилям - выставляете сче работнику за личные поездки исходя из 4 ЕЕК за километр, это цена уже с КМ, естественно появляется реализация и КМ с реализации как и для обычного клиента. В КМД все в строки 1 и 4

по бензину делается аналогично, как и по телефону, лимит устанавливается в денежном выражении (вероятно можно и в литрах) сверхлимит из зарплаты по заявлению. Налог обойти нельзя, я так полагаю. А можно всё это и через реализацию, как пишет Astik (только не 4 кр километрА именно сверхлимит по затратам)- результат по налогу с оборота должен быть одинаков. Т.е в затраты ставите всю сумму + входящий налог и выставляете счет: сверлимит + налог. Да, налог никак не обойти :-)

Это сообщение было отредактировано: clover, 16 Авг, 2007 г. - 14:58

Я так считаю, что налог с оборота нельзя накручивать сверху, его надо выделить в сумме требования. Пример: Работник принес чеков на бензин на 2500 крон. Из них 2119-расход, 381-налог с оборота. Теперь мы выставляем ему счет на 500 крон: 424+76. Итого: (2119-424)+(381-76)=2000. А если накручивать НСО на 500 крон, тогда идет разница. Вот только как проводки грамотно сделать?

Это сообщение было отредактировано: Sasha_T, 16 Авг, 2007 г. - 19:19

[quote][I]2007-08-16 14:54 clover писал(а):[/I] по бензину делается аналогично, как и по телефону, лимит устанавливается в денежном выражении (вероятно можно и в литрах) сверхлимит из зарплаты по заявлению. Налог обойти нельзя, я так полагаю. А можно всё это и через реализацию, как пишет Astik (только не 4 кр километрА именно сверхлимит по затратам)- результат по налогу с оборота должен быть одинаков.[/quote] Да, результат аналогичен, но хотелось знать как правильнее отразить в декларации НСО: как налог с реализации или уменьшить входящий?

[quote][I]2007-08-16 13:32 Umal писал(а):[/I] Как отразить это в KMD -декларации? Это реализация, или уменьшение расходов? [/quote] В КМД это реализация. [quote][I]2007-08-16 14:54 clover писал(а):[/I] по бензину ...лимит устанавливается в денежном выражении (вероятно можно и в литрах) сверхлимит из зарплаты по заявлению. [/quote] "По бензину" никаких лимитов устанавливать нельзя, там только "журнал поездок". Или я что-то не поняла :-? :-D

> >[I]2007-08-16 14:54 clover писал(а):[/I] по бензину ...лимит устанавливается в денежном выражении (вероятно можно и в литрах) сверхлимит из зарплаты по заявлению. < < "По бензину" никаких лимитов устанавливать нельзя, там только "журнал поездок". Или я что-то не поняла :-? :-D [/quote] работник использует служебный автомобиль, а лимит расхода установлен для контроля :) разве нельзя 100% списывать затраты по бензину при служебном авто?! P.S по этим вопросам от аудиторов (KPMG) нареканий не было

Это сообщение было отредактировано: clover, 16 Авг, 2007 г. - 21:55

[quote][I]2007-08-16 21:51 clover писал(а):[/I] работник использует служебный автомобиль, а лимит расхода установлен для контроля :) [/quote] Clover, Вы меня совсем запутали :-D . Лимит чего Вы устанавливаете? Вы пишите: "лимит устанавливается в денежном выражении (вероятно можно и в литрах)". За 1 мес. можно по командировкам проехать 150 км, а во второй 3000 км. А работнику выставляете счёт на основании ЕГО личных поездок по километражу. Или всё-таки это расход топлива ( л/100 км) ? И ещё Вы же пишите, что "сверхлимит из зарплаты по заявлению". Что это за "сверхлимит", который одобряет КПМГ ? Если можно на примере.

Это сообщение было отредактировано: Liisa99, 17 Авг, 2007 г. - 00:18

[quote][I]2007-08-17 00:04 Liisa99 писал(а):[/I] > >[I]2007-08-16 21:51 clover писал(а):[/I] работник использует служебный автомобиль, а лимит расхода установлен для контроля :) < < Clover, Вы меня совсем запутали :-D . Лимит чего Вы устанавливаете? Вы пишите: "лимит устанавливается в денежном выражении (вероятно можно и в литрах)". За 1 мес. можно по командировкам проехать 150 км, а во второй 3000 км. А работнику выставляете счёт на основании ЕГО личных поездок по километражу. Или всё-таки это расход топлива ( л/100 км) ? И ещё Вы же пишите, что "сверхлимит из зарплаты по заявлению". Что это за "сверхлимит", который одобряет КПМГ ? Если можно на примере.[/quote] Я, наверно, не очень понятно описываю ситуацию, простите. 1. Вы согласны, что идет 100% списание топлива на служебный автомобиль?! 2. Нам известны примерные потребности топлива на месяц и устанавливаем лимит,напимер 500,00 еек. Что сверх этого - работник оплачивает из собственного кармана или пишет служебную записку о причинах перерасхода и всё идет в затраты. Обычно укладываются в лимит. Наши поездки - это ежедневная рутина. Объеты по всему городу, маршруты известны. Может, следует учитывать спицифику поездок каждой фирмы?! Мы же не делим телефонные звонки на личные и служебные, а регулируем лимитом. Так и в топливе. Это решение руководства, а мы, бухгалтера выполняем распоряжение и приказы. Я просто описала конкретный случай и как это решают на нашей фирме. Конечно, предполагается, что все поездки служебные и парковка автомобиля не у дома работника, а на территории фирмы. Я не пишу, что аудит одобряет, а пишу, что нареканий не было :-)

Это сообщение было отредактировано: clover, 17 Авг, 2007 г. - 08:21

[quote][I]2007-08-17 08:11 clover писал(а):[/I] 1. Вы согласны, что идет 100% списание топлива на служебный автомобиль?![/quote] Да. [quote]2. Нам известны примерные потребности топлива на месяц и устанавливаем лимит,напимер 500,00 еек. Что сверх этого - работник оплачивает из собственного кармана.........[B]или пишет служебную записку[/B] Наши поездки - это ежедневная рутинная работа. Объеты по всему городу, маршруты известны. [/quote] По сему видно, что на машину не ведётся журнал поездок, если работник пишет записки. У меня один вопрос: Вы платите спец.льготу?

Еще раз про служебные автомобили( семинар Эстер Брюккель) 1.Служебный автомобиль учет поездок не ведется - спецльгота с 2000 ЕЕК: СМ 846ЕЕК, ТМ 564 ЕЕК, КМ 305 ЕЕК 2. Служебный автомобиль учет поездок ведется - не идут в расчет никакие лимиты, литры, кроны или что-то еще. Учитывается только километраж пробега по служебным поездкам и по личным поездкам, топливо естественно списывается полностью в расходы, а на километраж личных поездок выставляете счет из расчета 4 ЕЕК за километр пробега( 3.39ЕЕК - услуга и 0.61ЕЕК - 18% КМ) :ne-ne: :ne-ne: :ne-ne:

Это всё понятно и известно. Вы на меня не нападайте. Признаться я бензином не занимаюсь и сейчас постараюсь уточнить этот вопрос. Возможно, что я что-то не понимаю. Да, ведется журнал поездок, кроме тех за которые мы платим спец.льготу [quote][I]2007-08-17 08:39 astik писал(а):[/I] Еще раз про служебные автомобили( семинар Эстер Брюккель) 1.Служебный автомобиль учет поездок не ведется - спецльгота с 2000 ЕЕК: СМ 846ЕЕК, ТМ 564 ЕЕК, КМ 305 ЕЕК 2. Служебный автомобиль учет поездок ведется - не идут в расчет никакие лимиты, литры, кроны или что-то еще. Учитывается только километраж пробега по служебным поездкам и по личным поездкам, топливо естественно списывается полностью в расходы, а на километраж личных поездок выставляете счет из расчета 4 ЕЕК за километр пробега( 3.39ЕЕК - услуга и 0.61ЕЕК - 18% КМ) :ne-ne: :ne-ne: :ne-ne: [/quote]

Это сообщение было отредактировано: clover, 17 Авг, 2007 г. - 09:25

[quote][I]2007-08-17 08:39 astik писал(а):[/I] 2. Служебный автомобиль учет поездок ведется - не идут в расчет никакие лимиты, литры, кроны или что-то еще. Учитывается только километраж пробега по служебным поездкам и по личным поездкам, топливо естественно списывается полностью в расходы, а на километраж личных поездок выставляете счет из расчета 4 ЕЕК за километр пробега( 3.39ЕЕК - услуга и 0.61ЕЕК - 18% КМ)[/quote] учет служебных поездок ведется, за километраж личных поездок выставляем счета. тогда спецльготу платить не надо. правильно ведь? если же за личные поездки счета не выставлять, тогда платим за них спецльготу?

[quote][I]2007-09-11 12:58 Perla писал(а):[/I] учет служебных поездок ведется, за километраж личных поездок выставляем счета. тогда спецльготу платить не надо. правильно ведь? если же за личные поездки счета не выставлять, тогда платим за них спецльготу?[/quote] Да. 8|

Добрый вечер! :-) Хочу "пожевать" пережеванное миллион раз :-) Правильно ли я поступаю? Работник фирмы использует личный автомобиль в целях фирмы. При этом пользуется бензиновой карточкой фирмы. Расход топлива, например, 3500 крон. Дневник поездок не ведется. На оснвании закона работник имеет право получать ежемесячно компенсацию за использование личного автомобиля в целях фирмы 1000 крон, что не облагается никакими налогами. 3500-1000=2500 Компенсируем работнику 1000 крон. К деньги 1000 Д прочие ком расходы 1000 Так как учет поездок не ведется, то 2500 облагается налогами как спецльгота. Начислим налоги 2500*21/79=665 2500+665=3165*0,33=1044 начисляем нсо: д: требование к работнику 2500 к: реализация 2118.65 к: нсо 381,35 так как работник не будет ничего платить, списываем его задолженность: к: требование к работнику 2500 д:прочие ком расходы 2500 начислим налоги со спецльготы: д: прочие ком расходы 1709 к: задолженность по подоходному со спецльгот665 к: задолженность по социальному 1044 Топливо на 3500, зачитываем НСО К деньги 3500 Д НСО 534 Д прочие ком расходы 2966 :-? вот последний пункт меня волнует больше всего, можно ли зачитывать весь НСО? :-?

[quote][I]2008-11-30 20:07 nlo писал(а):[/I] Работник фирмы использует личный автомобиль в целях фирмы. При этом пользуется бензиновой карточкой фирмы. Компенсируем работнику 1000 крон. [/quote] Если Вы так оформили... :roll: /что на мой взгляд не очень разумно/ и платите человеку 1000.- кр. за использование авто, то покупать бензин за счёт фирмы Вы не имеете права. Если конечно всё прошло ч/з фирменную топливную карточку, то: Покупка топлива: Д- прочие дебиторы К- деньги (поставщик) 3500 / и никакого НСО в зачёт! Это не расход для фирмы!/ Компенсация работнику: К деньги 1000 Д прочие ком расходы 1000 Спец.льгота работнику в размере 3500 /т.к. деньги за топливо он не вернул/ Д - Расход 3500 К- прочие дебиторы 3500 Налоги со спец.льготы берёте с 3500.- НСО со спец.льготы Д-расход, К- НСО. По-моему так 8-) Пересмотрите систему :roll:

Cельге пильт! :-) пока ещё ничего не оформляла, так что теперь поняла, что именно меня смущало! Разобралась! :-)