Архив форума buh-info.ee

Здравствуйте! Впервые столкнулась с предоплатой. Подскажите пожалуйста. Есть счет на предоплату. Выписан, как обычный счет, сумма, НСО, итого. Только написано, что это предоплата. Какие есть особенности в проводке? И что делать с НСО? Заранее спасибо. :nuuu: [i]Замечение Админа сайта! См.[URL=http://www.buh-info.ee/portal/modules.php?op=modload&name=Subjects&file=index&req=viewpage&pageid=59]Правило[/URL]№3 [/i]

Это сообщение было отредактировано: McSim, 17 Авг, 2007 г. - 00:31

Особенность может быть в том, что счет на предоплату выставлен в этом месяце, а реальный счет - в следующем. Но в расходы Вы можете занести сумму товара или услуги только тогда, когда выствлен конечный счет. Поэтому сумму предоплаты лучше поставить в расходы будущих периодов, а потом уже сальдировать. Что касается НСО со счета предоплаты, то его можно взять в зачет тогда, когда реально произведена пердоплата.

Товар будет только в октябре месяце. Значит они должны будут мне выставить потом счет на всю сумму, так? А сейчас я поставлю этот счет на рассходы будущих периодов и зачту НСО, поскольку счет сразу же и оплачен. А что значит сальдировать?

[quote][I]2007-08-16 13:30 zannavit писал(а):[/I] Товар будет только в октябре месяце. Значит они должны будут мне выставить потом счет на всю сумму, так? А сейчас я поставлю этот счет на рассходы будущих периодов и зачту НСО, поскольку счет сразу же и оплачен. А что значит сальдировать? [/quote] Ну, например, пришел счет предоплаты на 118 крон условно. Сейчас вы поставите сумму предоплаты в расходы будущих периодов: К поставшики 118 Д расходы будущих периодов 100 Д НСО 18 А когда в октябре придет окончательный счет, то сделаете проводку: К расходы будущих периодов 100 Д товар 100

А как быть с НСО. Сейчас предоплата 300+54=354 Общая сумма товара 1000+180=1180 Они потом мне должны выставить счет на 1180 или на 826? Если на 1180, то у меня получится НСО два раза (в предоплате и в общей сумме).

Они должны выставить конечный счет с учетом предоплаты. То есть если вся сумма 1180, то должно быть расписано с минусом, сколько было предоплаты за товар и предоплаты по НСО. Платить то в октябре Вы будете не 1180, а 826, и соответственно в зачет тогда поставите себе 700 крон за товар и 126 крон НСО.

Спасибо Вам большое) :lady:

[quote][I]2007-08-16 12:58 zannavit писал(а):[/I] Здравствуйте! Впервые столкнулась с предоплатой. Подскажите пожалуйста. Есть счет на предоплату. Выписан, как обычный счет, сумма, НСО, итого. Только написано, что это предоплата. Какие есть особенности в проводке? И что делать с НСО? Заранее спасибо. :nuuu: [/quote] Добрый день! Впервые слышу, чтобы предоплату оформляли через расходы будущих периодов. Я предоплату оформляю так: 1. Получаем счет Д предоплата поставщикам (60.2) К расчеты с поставщиками (60.1) 354,00 2. Оплатили счет Д расчеты с поставщиками (60.1) к банк (51) 354,00 3. Ставим в зачет НСО с оплаченной предоплаты Д НСО (68.1) К предоплата поставщикам (60.2) 54,00 В декларацию за август попадает 300,00 и НСО 54,00. С августа по октябрь (до получения товара) мы будем видеть, что сделали предоплату. Получаем товар и окончательный счет в октябре. 4. Д товар или расходный счет (в зависимости от того для чего нужен товар) К расчеты с поставщиками (60.1) 1000,00 Д НСО (68.1) К расчеты с поставщиками (60.1) 118,00 5. Закрываем предоплату Д расчеты с поставщиками (60.1) К предоплата поставщикам (60.2) 300,00 6. Возвращаем зачтенный НСО Д НСО (68.1) К расчеты с поставщиками (60.1) -54,00 В декларацию октября идет 700,00 и НСО 126,00 Предоплату мы закрыли.

[quote][I]2007-08-16 14:59 Irina25 писал(а):[/I] Добрый день! Впервые слышу, чтобы предоплату оформляли через расходы будущих периодов. Я предоплату оформляю так: [/quote] Я не знаю, как это делается в 1,С, может быть там какие-то свои нюансы. Но я рассказала так, как мне было указано делать аудиторами из KPMG. Я думаю в данном случае нету принципиальной разницы между счетами "Предоплата поставшикам" и "Расходы будущих периодов", так как оба эти счета входят в актив баланса. Смысл только в том, чтобы сумма предоплаты не пошла в отчет о прибыли. В расходы вы ее можете списать только когда получен товар.

[quote][I]2007-08-16 14:59 Irina25 писал(а):[/I] > >[I]2007-08-16 12:58 zannavit писал(а):[/I] 1. Получаем счет Д предоплата поставщикам (60.2) К расчеты с поставщиками (60.1) 354,00 2. Оплатили счет Д расчеты с поставщиками (60.1) к банк (51) 354,00 3. Ставим в зачет НСО с оплаченной предоплаты Д НСО (68.1) К НЕ предоплата поставщикам (60.2) 54,00 - иначе искажается задолженность, а НСО с ПРЕДОПЛАТ, или КОНТРАРНЫЙ НСО В декларацию за август НЕ попадает 300,00 , а только НСО 54,00. С августа по октябрь (до получения товара) мы будем видеть, что сделали предоплату. Получаем товар и окончательный счет в октябре. 4. Д товар или расходный счет (в зависимости от того для чего нужен товар) К расчеты с поставщиками (60.1) 1000,00 Д НСО (68.1) К расчеты с поставщиками (60.1) 118,00 5. Закрываем предоплату Д расчеты с поставщиками (60.1) К предоплата поставщикам (60.2) 354,00 6. Возвращаем зачтенный НСО Д НСО с ПРЕДОПЛАТ, или КОНТРАРНЫЙ НСО К НСО (68.1) 54,00 В декларацию октября НЕ идет 700,00 - ТАК КАК ПОСТАВЩИКИ НЕ ДЕКЛАРИРУЮТСЯ, НСО к зачету 126,00 Предоплату мы закрыли. (в первоначальном тексте исправлены опечатки) [/quote] Есть предоплата за товар и предоплата за услуги, в некоторых случаях грань между предоплатой и расходами будущих периодов очень тонкая, но предоплата за товар - не расходы будущих периодов

Это сообщение было отредактировано: Aristotel, 16 Авг, 2007 г. - 15:07

[quote][I]2007-08-16 16:03 Aristotel писал(а):[/I] Есть предоплата за товар и предоплата за услуги, в некоторых случаях грань между предоплатой и расходами будущих периодов очень тонкая, но предоплата за товар - не расходы будущих периодов[/quote] Ну тут уже наверное вопрос в том, что подразумевалось под словом "товар" в данном конкретном случае. А почему предоплата за товар не может быть расходом будущих периодов? По моему скромному ИМХО, принципиальной разницы тут нету. Просто у кого как счет предоплаты называется. У меня например Tulevaste perioodide kulud, у кого-то Ettemakstud tulevaste perioodide kulud. Главное что эти предоплаченные суммы в балансе стоят до полного получения товара, а не в расходы идут. Так ведь? Ну а потом уж, когда товар или услуга и еще бог там знает что получено, тогда уже надо смотреть, куда именно в отчете о прибыли все это списывать: либо в Ärikulud, либо в Mitmesugused tegevuskulud, в зависимости от того, чем фирма занимается.

Это сообщение было отредактировано: Nelka, 16 Авг, 2007 г. - 16:53

Исходя из такой логики - весь товар - расходы будущих периодов, все равно потом в расходы пойдет. Пример: Услуга страхования, страховой период 15.01.2007-15.01.2008, на 31.12.2006 оплаченная за нее сумма - предоплата за услуги Услуга страхования, страховой период 01.07.2006-30.06.2007, на 31.12.2006 оплаченная за нее сумма наполовину расход 2006 года, а вторая половина - чистой воды расходы будущих периодов (а не предоплата)

[quote][I]2007-08-16 16:18 Nelka писал(а):[/I] > >[I]2007-08-16 16:03 Aristotel писал(а):[/I] Главное что эти предоплаченные суммы в балансе стоят до полного получения товара, а не в расходы идут. Так ведь? Ну а потом уж, когда товар или услуга и еще бог там знает что получено, тогда уже надо смотреть, куда именно в отчете о прибыли все это списывать: либо в Ärikulud, либо в Mitmesugused tegevuskulud, в зависимости от того, чем фирма занимается.[/quote] АКТИВ (ИМУЩЕСТВО) Оборотное имущество Деньги Краткосрочные финансовые инвестиции Требования и предоплаты Требования к покупателям Налоговые предоплаты и требования Прочие краткосрочные требования [B] Предоплаты за услуги[/B] Всего Запасы Сырьё и материал Незавершённая продукция Готовая продукция Приобретённые товары для продажи [B]Предоплаты за имущество[/B] Всего Оборотное имущество всего Основное имущество Долгосрочные финансовые инвестиции Акции или паи дочерних предприятий Акции или паи связанных предприятий Прочие акции и ценные бумаги Долгосрочные требования и т.д. - Закон о бухучете

Это сообщение было отредактировано: Aristotel, 16 Авг, 2007 г. - 16:13

[quote][I]2007-08-16 17:12 Aristotel писал(а):[/I] > >[I]2007-08-16 16:18 Nelka писал(а):[/I] > >[I]2007-08-16 16:03 Aristotel писал(а):[/I] Главное что эти предоплаченные суммы в балансе стоят до полного получения товара, а не в расходы идут. Так ведь? Ну а потом уж, когда товар или услуга и еще бог там знает что получено, тогда уже надо смотреть, куда именно в отчете о прибыли все это списывать: либо в Ärikulud, либо в Mitmesugused tegevuskulud, в зависимости от того, чем фирма занимается.< < АКТИВ (ИМУЩЕСТВО) Оборотное имущество Деньги Краткосрочные финансовые инвестиции Требования и предоплаты Требования к покупателям Налоговые предоплаты и требования Прочие краткосрочные требования [B] Предоплаты за услуги[/B] Всего Запасы Сырьё и материал Незавершённая продукция Готовая продукция Приобретённые товары для продажи [B]Предоплаты за имущество[/B] Всего Оборотное имущество всего Основное имущество Долгосрочные финансовые инвестиции Акции или паи дочерних предприятий Акции или паи связанных предприятий Прочие акции и ценные бумаги Долгосрочные требования и т.д. - Закон о бухучете Это сообщение было отредактировано: Aristotel, 16 Авг, 2007 г. - 16:13[/quote] Хорошо, но изначально тут и не говорилось ни об Предоплате за услуги, ни о Товаре. Человек спаршивал какие нюансы могут быть при выставлении счета о предоплате, не уточняя какой именно товар будет получен, - тот, который пойдет в запасы или просто в расход.

Спасибо всем большое за участие. Возможно, я сама немного всех запутала. Я написала товар, хотя это товар не в смысле товара для будущей реализации, а просто магазинный товар (полка для офиса, которую доставят только в октябре). Это наш расход. Однако я поняла, что мне делать. Ирина! Вы мне все подробно написали, но хотела бы уточнить. Я недавно веду бухгалтерию. Веду в программе 1с. И сейчас не могу сообразить. Например, проводку Д 68.1 К 60.2 или Д 60.1 К 60.2 - я могу сделать через бухгалтерскую справку? Заранее спасибо.

Уважаемый Aristotel спасибо, что исправили мои опечатки. У меня часто бывает предоплаты. И мы выставляем счета и нам выставляют. Написала и не проверила. Спасибо еще раз.

[quote][I]2007-08-16 20:43 zannavit писал(а):[/I] Ирина! Вы мне все подробно написали, но хотела бы уточнить. Я недавно веду бухгалтерию. Веду в программе 1с. И сейчас не могу сообразить. Например, проводку Д 68.1 К 60.2 или Д 60.1 К 60.2 - я могу сделать через бухгалтерскую справку? Заранее спасибо.[/quote] Уважаемая zannavit я тоже работаю в программе 1С 6.0. Приходит счет на предоплату и я его провожу. Программа 1С сразу делает проводки: Д 60.2 К 60.1 Д 68.1 К 60.2 Не знаю как у Вас, но мы платим обычно на следующий день после получения счета, поэтому пока мы не заплатим я проводку Д 68.1 К 60.2 удаляю. После оплаты делаю бухгалтерскую справку и указываю в ней, что мы поставили в зачет НСО тка как заплатили предоплату и делаю проводку Д 68.1 К 60.2. В проводке Д 60.2 К 60.1 у Вас будет итоговая сумма предоплаты вместе с НСО. После того как Вы поставите в зачет НСО, то увидите в оборотно-сальдовой ведомости на счете 60.2 сумму заплаченной предоплаты без НСО. Я не делала дополнительный олтдельный счет НСО по предоплатам (так делали и до меня). В программе в субконто 68.1 можно выбрать НСО с предоплат. При закрытии НСО на конец месяца программа в документе покажет Вам сумму НСО с предоплат. Ну вроде все написала. Zannavit, если будут вопросы пишите, чем могу помогу.

Мы платим предоплату на основании инвойса-в двух частях, КМ здесь нет.Какая из этих проводок будет верна? 1. Счет получили- Д поставщики, К-банк Через два месяца получили товар- Д-товар для продажи, К-поставщики 2. Д-кратковременные предоплаты поставщикам , К-банк Д-товары для продажи К-кратковременные предоплаты поставщикам Я тоже только начинаю работать, спасибо всем за помощь и добрые советы.

Ирина! Логику всех проводок я поняла. Но у меня не получается всё это отразить в программе. 1. Я ввожу счет поставщиков на предоплату: Д 21.1/68.1 (300/54) К 60.2 (354) 2. Я ввожу счет поставщиков: Д 60,2 (354) К 60,1 (354) 3. Следующая проводка: Д60.1 (354) К 51,1 (354) И вот тут у меня в оборотно-сальдовой ведомости все закрывается и 60.1 и 60.2 Что я делаю не так? :-?

Нет, предыдущая моя запись вся неверна. Сейчас все сдела и программа вроде меня поняла)) Только я не пойму, почему НСО надо проводить по бух. справке? Почему я не могу сразу разбить Д60,2/68,1 К 60,1. Или так нельзя? Заранее спасибо.

[quote][I]2007-08-17 13:14 zannavit писал(а):[/I] Нет, предыдущая моя запись вся неверна. Сейчас все сдела и программа вроде меня поняла)) Только я не пойму, почему НСО надо проводить по бух. справке? Почему я не могу сразу разбить Д60,2/68,1 К 60,1. Или так нельзя? Заранее спасибо.[/quote] Zannavit, дело в том, что НСО с предоплаты можно зачесть только после оплаты счета на предоплату. Мы обычно платим через несколько дней. Поэтому когда платим, в тот день и тавим в зачет. Почитайте статью 11 Закона о НСО.

Добрый день! Подскажите, пожалуйста, как правильно провести. Был получен счет (за электричество) от поставщика на сумму 420,63 евро + НСО 84,12 евро. Мы его оплатили, но потом мы перепроверили их показания и оказалось что компания учитывала неверные показания и выставила нам кредитный счет на ту же сумму 504,75 евро, указав в нем сумму 420,63 евро и налог 84,12. Мне провести этот счет как Д Раходы буд.периодов К Зад-ть пост-ку 420,63 и Д зад-то по НСО К зад-ть пост-ку? Заранее благодарю.

да, проведите точно так же, как и начальый счет, только со знаком минус.

Спасибо!