Оформ первый раз декл по этой сделке
В Германии купили бу авто а в Эстонии сразу же продали на част лицо.
Клиенту в Эстонии счет выставила без 18% и сделала ссылку KMS§41 lg3, ART313 der.2006 112 - эту в налоговом сказали.
В декл буду отражать добав стоимость. Вот здесь у меня вопрос. Это должна быть разница между покупной стоимостью авто и продажной. те напр 110тыс -100тыс то декл 10тыс и налог 1,8тыс или можно вычесть командировочные расходы, расходы на доставку...
А из Герм счет выставили без ссылок, советовалась с бух из Литвы, кот с этим сталкивалась, говорят чо им Германия тоже не указ ссылки, а в Литве эти ссылки ставят если такая сделка идет
Дорогие коллеги мож кто подскажет как правильно :-? :-O :cry-cry:
[quote][I]2007-07-22 01:41 dan010404 писал(а):[/I]
... в налоговом сказали.
В декл буду отражать добав стоимость. Это должна быть разница между покупной стоимостью авто и продажной. [/quote]
Не сталкивалась с такой перепродажей, но если в налоговом сказали, что так можно, то налогооблагаемой стоимостью будет разница м/д покупной и продажной минус НСО с разницы.
Т.е. купили за 100 тыс, продали за 110 тыс (всего). Облагаемй оборот 8474,58 кр. ( 10000/1,18), НСО 1525,42.
Командировочные расходы вычитать нельзя. За транспорт наверное тоже, потому что там дрдугое налогообложение.
[quote] из Герм счет выставили без ссылок... [/quote]
Да, они часто выставляют без ссылок. Для Вас важно, чтобы на счету были указаны номера налогообязанных (Ваш и продавца).
Это сообщение было отредактировано: Liisa99, 22 Июль, 2007 г. - 13:13
Да насчет 18% Вы правы добавочная стоимость/1.18*0.18. Это я чо-то не подумавши написала. А как насчет уменьшения этой добавочной стоимости на расходы связанные с приобретением, те командировочные доставка и тп :-?
В декл я поставила только разницу между покупной и продажной те купили 100тыс продали 110тыс, в + 10т/1,18 =8475 и 18%1525.
В МАконсультируясь и читая статью 41и советуясь на нашем сайте я поняла что такой порядок можно применять если фирма у кот купили так же применяет этот порядок. По счету конечно ничо не вижу. Но продеклорировала таким образом. Командировачные все же Вы правы не надо учитовать при расчете добав стоимости и доказать тяжело что они связаны именно с этим товаром, а вот доставка авто. Я думаю так же как и Вы но хочется все таки разобраться, сомнения есть.. :roll:
[quote][I]2007-07-22 14:37 dan010404 писал(а):[/I]
а вот доставка авто.... хочется все таки разобраться... [/quote]
А как авто "доставлялось" в Эстонию?
Напишу, что думаю.
В части 3 , пар.41 говорится о разнице между покупной и продажной ценой товара. По эстонски - [B] kauba ostuhind[/B] (а не soetusmaksumus). Если читать закон о налоге с оборота, то везде говорится о цене товара и "прочих суммах, связанных с приобретением товара" (что включает в себя и трансп.расходы). В части 3, пар.41 о "прочих суммах" не говорится, а значит скорей всего имеется ввиду только счёт на товар.
Хотя не знаю, не уверена. Лучше уточните в налоговом.
Ещё посмотрите, кто выставлял счёт за паром? И соответствует ли поставщик трансп.услуг (паромная фирма) перечню согласно части 1, пар.41. Т.к. часть 3 парагафа 41 можно применять только в случаях, указанных в ч.1 настоящего параграфа. Думаю, что эти условия касаются не только поставщика товара, но и трансп.фирмы (если это вообще нужно).
Это сообщение было отредактировано: Liisa99, 23 Июль, 2007 г. - 20:21