Архив форума buh-info.ee

Добрый день, Объявленные дивиденты за 2005 год не были выплаченны в 2006 году. Был начислен подоходный налог. В комментариях я узнала, что нужно сделать проводку сторно: Д расход по подоходному налогу К подоходный налог с дивидентов Это понятно. А каким числом это делать: - на 31.12.2006; - на день выплаты дивидентов; - на день выплаты подоходного налога; Спасибо.

31.12.06 расход образуется в момент объявления дивидендов (см RTJ 8), а не их выплаты или выплаты налога. Поэтому 31.12.06 вы просто корректируете расход

Это сообщение было отредактировано: marina80, 16 Мар, 2007 г. - 11:57

Скажите, если начислены дивиденды в 2006 году (по итогам 2005 года) и не выплачены (латвийской фирме), то, как я понимаю, налог по ним тоже еще не начислен? Просто в Латвии несколько другая схема: дивиденды распределяются уже после начисления и уплаты подоходного налога с предприятия. Поэтому мне не совсем понятно, какую сумму ставить в долг по дивидендам от эстонской фирмы: ту, что распределили, или за минусом подоходного налога. А он у Вас еще и поменялся, как мне сказали, с 23 в 2006 году на 22 в 2007 году. Просветите, пожалуйста, по этому вопросу.

У Вас какой процент участия в собственном капитале эстонской фирмы ? Если больше 15 %, то эта сумма не облагается подоходным налогом. Статья 29, часть 8 закона о подоходном налоге. Если нужно, то могу закон о подоходном налоге на русском языке прислать по е-мейлу.

Нам принадлежит 60% . Статью 29 ч.8 я уже изучила (Ваш закон о подоходном налоге на русском языке у меня уже есть благодаря замечательному и отзывчивому человеку). Просто дело в том, что нам нужна документ (справка) из налоговых органов Эстонии о резидентуре эстонской фирмы, чтобы не облагать начисленные дивиденды подоходным налогом в Латвии, и бухгалтер эстонской фирмы выясняет, кто ее должен дать. Я уже сама пыталась созвониться с налоговой службой Эстонии, но незнание эстонского языка накладывает свои сложности. Хотя надо отметить, что по телефону 8800812 мне на очень неплохом русском языке ответили и дали другой номер телефона 6934374, а вот там с языком сложнее было. :-( Может у кого-то есть опыт получения подобного документа о резидентуре и может поделиться опытом его получения? Заранее благодарна.

Думаю, можно еще позвонить по тел.6934 196. Когда то там выяснала вопросы по дивидентам нерезидентам. Там должна быть (точно была год назад, сейчас не знаю) госпожа Lia Rannala. Она хорошо владеет русским.

я получал такую справку. делают в течение 10 минут. на первом этаже, первая дверь в правом коридоре. Jelena Demeštšenko spetsialist Rahvusvahelise maksustamise talitus 693 4386 jelena.demestsenko emta.ee

Огромное вам всем спасибо за отзывчивость! :) Если будут какие-то вопросы по латвийскому законодательству, милости просим в наш бухгалтерский клуб www.vgk.lv

Добрый день всем! OU начала деятельность в 2007 году. Прибыль года - 6763,00ЕЕК. Omanik один, дано распоряжение о выплате дивидентов в сумме 4900, 00ЕЕК. Вопрос: Изменения в расходной части я должна сделать 31.12.2007? Какие проводки нужны? И начислять п/н нужно по ставке 2007 года или 21/79 этого года? Помогите! Если 21/79, то п/н с дивидентов равен 1303 ЕЕК, если 22/78-1382...

44. Dividendide väljamaksmisega kaasnevat ettevõtte tulumaksu kajastatakse kohustuse ja kuluna dividendide väljakuulutamise hetkel. Dividendide tulumaksu kajastatakse tulumaksukuluna kasumiaruandes samal perioodil, kui dividendid välja kuulutatakse, sõltumata sellest, millise perioodi eest need on välja kuulutatud või millal nad tegelikult välja makstakse. (IAS 12.52B). [URL=http://www.easb.ee/doc.php?2363]rtj8[/URL]

Уважаемый Vastus! Верны ли будут мои действия: 31.12.2007 г составляю проводки: Д Прибыль К задолженность по дивидентам 4900ЕЕК Д п/налог с дивидентов К задолженность по п/н с дивидентов (22/78 от 4900ЕЕК) -1382ЕЕК ???

21/79 от суммы дивидендов

[quote][I]2008-01-25 12:35 Alljona писал(а):[/I] Уважаемый Vastus! Верны ли будут мои действия: 31.12.2007 г составляю проводки: Д Прибыль К задолженность по дивидентам 4900ЕЕК Д п/налог с дивидентов К задолженность по п/н с дивидентов (22/78 от 4900ЕЕК) -1382ЕЕК ???[/quote] как правило, решение о распределении принимается после отчетного периода. т.е. это будет уже как минимум 01.01.08. проводки следующие: Д: нераспределенная прибыль 4900 К: задолженность по дивидендам 4900 Д: расходы по подоходному налогу 1303 К: задолженность по подоходному налогу 1303

спасибо! решение о выплате дивидентов действительно в январе написано.

[quote][I]2008-01-25 13:20 Alljona писал(а):[/I] спасибо! решение о выплате дивидентов действительно в январе написано.[/quote] Значит в балансе за 2007 г. ничего не отражаете и обрате внимание, что : Согласно Пар. 157, ч.1. [URL=https://www.riigiteataja.ee/ert/act.jsp?id=12899868]Äriseadustik[/URL] в OÜ дивиденды выплачивают на основании [B]утверждённого баланса[/B]. Т.е. до решения о выплате див.-ов должен быть утверждён годовой баланс на 31.12.07.

ну как бы ничего страшного конечно не случится, если вы выплатите деньги до срока утверждения отчета. может быть даже до конца первого отчетного периода. может быть даже больше, чем сумма прибыли за этот год. ничего не будет, если права собственников будут соблюдены.

Помогите,пожалуйста, разобраться с Lisa7. Утвержденный отчет есть. Дивиденты выплачены в марте 200000 ЕЕК.В апреле будем декларировать.А вот в какую строчку вставлять 200000 чего то не поймую :oops: в 7?

Lisa 7 стр,7. Не забудьте оформить INF .

Добрый день ! Скажите пожалуйста, если у предприятия (деятельность с 2007г.) прибыль за 2007 г. была направлена на увеличение резервного капитала, в 2008 г планируем сделать так же, возникают ли обязательства по подоходному налогу ? Спасибо

[quote][I]2008-10-16 15:52 I писал(а):[/I] если у предприятия прибыль за 2007 г. была направлена на увеличение резервного капитала, в 2008 г планируем сделать так же, возникают ли обязательства по подоходному налогу ? [/quote] Нет.