Заключили договор на исследование рынка определенного товара на территории Литвы.
Литовская фирма( НЕналогобязанная в Литве по налогу с оборота) оказала эстонской фирме услугу по установлению ценового уровня и уровню конкуренции товара на территории Литвы, прислал акт о сделанной работе и выставила счет на энную сумму (никакого налога и ссылок на законы в счете нет). Счет оплачен. У меня вопрос - должна ли эстонская фирма начислить и заплатить 18% нашего налога с оборота?
Я думаю, что здесь необходимо начислить обратный НсО, т.к. у данной услуги есть связь с предпринимательством, т.е. НсО будет на плюс и на минус .... к оплате - 0 еек.
Но ведь обратный налог можно начислить и зачесть только при наличии VAT номера у литовской фирмы, а его то как раз и нет. Значит, только начислить KM и отдать Эстонскому государству. Соответственно, услуга подорожает на 18%.
Или я не права?
так это у вас должен быть vat номер.
У нас есть VAT номер, мы налогообязаны по НСО
[quote][I]2007-01-16 12:31 Ann писал(а):[/I]
Но ведь обратный налог можно начислить и зачесть только при наличии VAT номера у литовской фирмы, а его то как раз и нет. Значит, только начислить KM и отдать Эстонскому государству. Соответственно, услуга подорожает на 18%.
Или я не права?[/quote]
Закон о Нсо - Статья 10 (2) 3 : место возникновения оборота - Эстония, если зарегистрированному лицу оказывается ... услуга по обработке данных или информационная услуга.
Я думаю, что если Ваша услуга относится к этому пункту, необходимо начислить обратный НсО.
[quote][I]2007-01-16 13:19 Ann писал(а):[/I]
У нас есть VAT номер, мы налогообязаны по НСО[/quote]
Посмотрите [URL=http://www.emta.ee/?id=3340]здесь[/URL]. пункт 5.
Ольга.