Архив форума buh-info.ee

Помогите, пожалуйста, до конца разобраться с подарками для партнеров на конкретном примере. Мы покупаем шампанское без НСО 81,61+ НСО 14,69 итого цена покупки 96,30 и конфеты без НСО 36,02+НСО 6,48 итого 42,50 ; формируем из этого подарки и дарим нашим партнерам. В стоимость подарка 150,00 укладываемся. Сумма счета 9410,40+НСО 1693,87 итого к оплате 11104,27. Можем ли мы взять налог в зачет :-? :-?

Для того, чтобы что-то рекламное взять в зачёт, нужно проделать определённую работу, т.е. сделать списки ТОП-клиентов или нанести лого, а может быть и ещё что-то. :-)

По отношению к подаркам сумма 150 крон не имеет значения. Это вот отсюда... Статья 4. Оборот (2) Оборот не возникает: 6) от безвозмездной передачи товара в интересах предпринимательства, в качестве непродаваемого образца товара или от передачи товара, облагаемая стоимость которого не превышает 150 крон, в рекламных целях;

Значит, если мы снабдим шампанское и конфеты наклейками с нашим логотипом, то мы можем и налог в зачет взять и провести в lisa 5 как подарки их стоимость без НСО:-? :-?

[URL=http://www.rmp.ee/maksud/maksud_yldiselt/5258]Maksud kingitustelt[/URL] По Вашей теме, только на эстонском... Если не открывается, то это на www.rmp.ee Maksud kingitustelt | 20.12.2006 Ranno Tingas, Ernst & Young Baltic AS juhtiv maksukonsultant Prindi Prindi Saada sõbrale Saada sõbrale Jõuluajal kingituste tegemise saginas peavad vähemalt raamatupidajad mõtlema ka kingitustega kaasnevatele maksutagajärgedele. Kindlasti ei ole maksuküsimused esmased, kuid nende arvestamata jätmine võib hiljem tuua ebameeldivaid üllatusi. Selleks, et veidi aidata raamatupidajaid aasta viimastel nädalatel, olgu alljärgnevalt toodud lühike meeldetuletus kingitustega seotud maksuküsimustest. Kui kingituse teeb üks inimene teisele, siis see ei too kaasa mingeid maksutagajärgi (TuMS § 19 lg 3 p 6). Kui kingituse tegijaks on füüsilisest isikust ettevõtja, siis peab ta meeles pidama, et kingituste maksumust ei saa ta oma ettevõtluse tulust maha arvata (TuMS § 34 p 8). Kui kingituse teeb aga juriidiline isik, siis kaasnevad sellega koheselt maksuprobleemid. Nimelt on tulumaksuseaduse kohaselt reeglina kõik Eesti juriidilise isiku tehtud kingitused ja annetused maksustatud (TuMS § 49 lg 1). Aastal 2006 on tulumaksumäär 23/77 tehtud kingituselt ja annetuselt. Tulumaksuseaduses on mõisted kingitus ja annetus identsed. Alates 2006.a. algusest on maksuvabad reklaami eesmärgil üleantud kingitused, mille väärtus ilma käibemaksuta on kuni 150 krooni. Kui jõulude puhul klientidele või koostööpartneritele üleantavat kingitust võib pidada reklaami eesmärgil üleantuks, siis ei too kuni 150 krooni maksvad kingitused kaasa maksukohustust. Üldiselt võib klientidele ja koostööpartneritele üleantud kingitusi pidada reklaamkingitusteks sõltumata sellest, kas üleantaval kaubal on kinkija nimi või logo. Kui kingisaaja jaoks seostub kingitus kinkijaga, siis võib seda pidada reklaamiks, mis tuletab kinkijat meelde. Arvestada tuleks aga seda, et kui kingituse väärtus ilma käibemaksuta ületab 150 krooni, siis on kogu kingitus tulumaksuga maksustatud (näiteks kingitus hinnaga 155 kr on tervenisti maksustatud). Kingituse maksuvaba piirmäära 150 kr tuleb vaadata iga tehingu kohta eraldi – seega kui tehakse kümme 150 kroonist kingitust eri isikutele või samale isikule eri ajal (ja neid ei ole võimalik vaadelda ühe tehinguna), siis on kõik need kingitused maksuvabad. Ka käibemaksuseaduses on 2006. aasta algusest kingitustele kehtestatud 150 kroonine piirmäär (KMS §4 lg2 p6) ning kui kingituse maksustatav väärtus ei ületa seda summat, siis saab maksukohustuslasest kinkija sisendkäibemaksu maha arvata, kuid reklaamkingituse üleandmist ei pea maksustama. Kui aga reklaamkingituse väärtus ületab nimetatud piirmäära, siis on kogu kingituse üleandmine käibemaksuga maksustatud. Unustada ei tohiks, et see 150-kroonine piirmäär kehtib üksnes reklaami eesmärgil üleantud kingitusele. Seega kui tehakse kingitused oma töötajatele või nende lastele või lihtsalt heategevuslikul eesmärgil, siis kahjuks see piirmäär ei rakendu. Oluline on arvestada ka seda, et käibemaksuseadus peab kingituseks ainult kaupa, kuid tulumaksuseadus nii kaupa kui teenust. Kui kingitus tehakse heategevuslikul eesmärgil, siis tuleb vaadata, kes on kingituse saaja. Nimelt on igal Eesti juriidilisel isikul võimalik teha heategevuslikul eesmärgil kingitusi ja annetusi: * tulumaksusoodustusega nimekirja kantud mittetulundusühingutele ja sihtasutustele; * kirikutele, kogudustele, koguduste liitudele; * haiglat pidavale isikule; * riigi või kohaliku omavalitsuse teadus-, kultuuri-, haridus-, spordi-, korrakaitse- või sotsiaalhoolekandeasutusele; * kaitseala valitsejale. Nende isikutena kvalifitseeruvad vaid Eestis registreeritud isikud ja selles osas võib meie tulumaksuseadust pidada Euroopa õigusega vastuolus olevaks. Sellistele heategevuslikele annetustele on kehtestatud ka piirmäär: * 3% maksumaksja poolt samal kalendriaastal isikustatud sotsiaalmaksuga maksustatud väljamaksete summast; või * 10% kalendriaasta 1. jaanuariks lõppenud maksumaksja viimase majandusaasta kasumist. Maksumaksjal on õigus valida kummast piirmäärast soovitakse samal kalendriaastal lähtuda. Maksustatavad ja piirmääraga piiratud kingitused ja annetused deklareeritakse maksudeklaratsiooni TSD lisal 5. Arvestada tuleks, et tulumaksusoodustusega nimekirja kantud isikute ja kirikute, koguduste ja koguduste liitude suhtes kehtivad täiendavad võimalused heategevuslike kingituste ja annetuste tegemisel. Samuti saab residendist füüsiline isik teatud ulatuses tehtud heategevuslikke kingitusi ja annetusi oma maksustatavast tulust maha arvata.

Это сообщение было отредактировано: top, 20 Дек, 2006 г. - 20:21

На эту же тему (праздники опять пришли). Если подарки клиентам, не реклама, больше 150 крон, облагаем подоходным и налогом с оборота, то зачесть налог с оборота при покупке этих подарков можно?

[quote][I]2007-12-20 13:46 Juljeta писал(а):[/I] На эту же тему (праздники опять пришли). Если подарки клиентам, не реклама, больше 150 крон, облагаем подоходным и налогом с оборота, то зачесть налог с оборота при покупке этих подарков можно? [/quote] Как вы облагаете НсО эти подарки ? продаете их ?

Это сообщение было отредактировано: barra, 20 Дек, 2007 г. - 15:09

Kui aga reklaamkingituse väärtus ületab nimetatud piirmäära, siis on kogu kingituse üleandmine käibemaksuga maksustatud. Вы хотите сказать, что подарок в рекламных целях свыше 150 крон налогом с оборота облагается, а просто подарок -нет?

Я думаю, что вы неправильно поняли смысл: если рыночная цена подарка до 150 крон без НСО, то налогом не облагается. Если же стоимость подарка 150,10 то налогом облагается вся сумма 150,10+НСО.

Я действительно уже ничего не понимаю. :cry-cry: Чем больше думаешь, тем больше сомнений. Мы купили для своих клиентов подарки. Стоимость их, например, 350 крон без налога с оборота. При передаче клиентам этих подарков разве не возникает обязанность заплатить налог с оборота? И имеем ли мы право зачесть налог с оборота при покупке этих подарков? Если кто-то поможет расставить все точки над "И", буду очень благодарна. :nuuu:

[quote][I]2007-12-21 11:15 Juljeta писал(а):[/I] Я действительно уже ничего не понимаю. :cry-cry: Чем больше думаешь, тем больше сомнений. Мы купили для своих клиентов подарки. Стоимость их, например, 350 крон без налога с оборота. При передаче клиентам этих подарков разве не возникает обязанность заплатить налог с оборота? И имеем ли мы право зачесть налог с оборота при покупке этих подарков? Если кто-то поможет расставить все точки над "И", буду очень благодарна. :nuuu: [/quote] С подарков нсо не платится. Это не оборот. Платится подоходный налог. А если подарок своему работнику, то и социальный налог. При покупке товара нсо тоже зачесть нельзя, т.к. это расходы не связанные с предпринимательством.

Ka käibemaksuseaduses on 2006. aasta algusest kingitustele kehtestatud 150 kroonine piirmäär (KMS §4 lg2 p6) ning kui kingituse maksustatav väärtus ei ületa seda summat, siis saab maksukohustuslasest kinkija sisendkäibemaksu maha arvata, kuid reklaamkingituse üleandmist ei pea maksustama. Kui aga reklaamkingituse väärtus ületab nimetatud piirmäära, siis on kogu kingituse üleandmine käibemaksuga maksustatud. По-русски говоря, если соблюдены ВСЕ условия статьи 4, то можно поставить в зачет НСО. И дальнейшего налогообложения не возникает. Если это "просто" подарок, то на расход берем 100% стоимости ( стоимость + 18%) и облагаем подоход. налогом ( TSD Lisa 5, lahter1) Но хорошо сделать спраку или что-то подобное, чтобы Ваш подарок не превратился в глазах налоговиков в спецльготу.

помогите, пожалуйста... У начальника 4 детей... решили купить им под. пакеты и отправить на елку. Как все это дело по бухгалтерии провести... Извеняюсь, сталкиваюсь впервые... :-( , а деток порадовать очень хочется!!! :-) PS: с премии , я так понмаю, налоги как с зарплаты?

Это сообщение было отредактировано: nat7, 22 Дек, 2007 г. - 14:58

[quote][I]2007-12-22 14:57 nat7 писал(а):[/I] помогите, пожалуйста... У начальника 4 детей... решили купить им под. пакеты и отправить на елку. Как все это дело по бухгалтерии провести... Извеняюсь, сталкиваюсь впервые... :-( , а деток порадовать очень хочется!!! :-) [/quote] Со всех новогодних расходов детям своих работников надо платить налоги, как с зарплаты. [/quote] PS: с премии , я так понмаю, налоги как с зарплаты?[/quote] Да.

[quote][I]2007-12-22 21:38 Marica писал(а):[/I] > >[I]2007-12-22 14:57 nat7 писал(а):[/I] помогите, пожалуйста... У начальника 4 детей... решили купить им под. пакеты и отправить на елку. Как все это дело по бухгалтерии провести... Извеняюсь, сталкиваюсь впервые... :-( , а деток порадовать очень хочется!!! :-) < < Со всех новогодних расходов детям своих работников надо платить налоги, как с зарплаты. < < PS: с премии , я так понмаю, налоги как с зарплаты?< < Да.[/quote С премии-как с зарплаты. С подарков детям платим с брутто-суммы подоходный налог 22/78. Причем , не путать со спецльготой

а в какую графу в ТСД сумму ставить и сколько минимум-максимум?

[quote] С подарков детям платим с брутто-суммы подоходный налог 22/78. Причем , не путать со спецльготой[/quote] Почему подарки не считать спецльготой?

[quote][I]2007-12-27 17:11 Marica писал(а):[/I] > > С подарков детям платим с брутто-суммы подоходный налог 22/78. Причем , не путать со спецльготой< < Почему подарки не считать спецльготой?[/quote] да, тем более, что параграф о спецльготах идет раньше параграфа о подарках. что означает, что спорные случаи будут трактоваться в первую очередь, как спецльгота.

Решили разместить рекламу на футболках, для футбольной команды. Стоимость футболки 158 кр без нсо. Я так понимаю, что нельзя зачесть нсо со стоимости футболок, так как они дороже 150 кр. И подоходный налог надо заплатить со стоимости футболок? Как можно при такой рекламной акции съэкономить налоги? Что млжете посоветовать? :-? Может быть лучше оформит спонсорство футбольной команды.

А что за рекламу размещаете, если рекламу своей фирмы, то здесь явно связь с предпринимательством и почему же нельзя зачесть НСО с этих затрат :-?

[quote][I]2008-12-19 23:17 astik писал(а):[/I] А что за рекламу размещаете, если рекламу своей фирмы, то здесь явно связь с предпринимательством и почему же нельзя зачесть НСО с этих затрат :-? [/quote] Да размещаем рекламу своей фирмы. Но смущает, что расходы на футболку больше 150 кр.