Архив форума buh-info.ee

Добрый вечер, ситуация следующая - фирма хочет сделать подарки к новому году детям сотрудников, как я пониманию это является спецльготой. Необходимо внести в TSD lisa5 ,подскажите пожалуйста как заполнить декларацию. Сумма без KM 496 eek, подоходный налог тогда составит148 eek ((23/74)*496), социальный 164, в какую строку декларации (приложение 5) ставится социальный налог? :-?

спец. льгота будет - 496*1.18=585.3 ЕЕК подоходный - 585.3*23/77 = 175 ЕЕК социальный - (585.3+175)*.33 = 251 ЕЕК

[quote][I]2006-11-06 17:18 Janchik писал(а):[/I] ...Сумма без KM 496 eek... [/quote] Если КМ был, то в зачет он не идет...

[quote][I]2006-11-06 23:56 top писал(а):[/I] > >[I]2006-11-06 17:18 Janchik писал(а):[/I] ...Сумма без KM 496 eek... < < Если КМ был, то в зачет он не идет...[/quote] То есть как не идет??? ИМХО, если речь идет о спецльготе, то в зачет идет вся сумма вместе с НСО. 8|

в какую строку декларации (приложение 5) ставится социальный налог? :-? [/quote] Думаю, надо использовать приложение 4 "Erisoodustused" Конкретно графы про подарки нет, но графы 12-16 пустые. Там же графа 20 для соц.налога

[quote][I]2006-11-07 08:58 astik писал(а):[/I] в какую строку декларации (приложение 5) ставится социальный налог? :-? < < Думаю, надо использовать приложение 4 "Erisoodustused" Конкретно графы про подарки нет, но графы 12-16 пустые. Там же графа 20 для соц.налога[/quote] Я ставлю в приложение 5, там в первой части в самом верху под номером 1 графа Kingitused ja annetused... :ne-ne:

[quote][I]2006-11-07 09:13 Nelka писал(а):[/I] Я ставлю в приложение 5, там в первой части в самом верху под номером 1 графа Kingitused ja annetused... :ne-ne: [/quote] Kingitused своим работникам и связанным лицам=спецльгота. Декларировать в приложении 4 "Erisoodustused".

Это сообщение было отредактировано: Liisa99, 07 Ноя, 2006 г. - 10:01

[quote] Kingitused своим работникам и связанным лицам=спецльгота. Декларировать в приложении 4 "Erisoodustused". Это сообщение было отредактировано: Liisa99, 07 Ноя, 2006 г. - 10:01[/quote] А кто считается "связаными лицами"? Материнские и дочерние предприятия?

Если подарки сделаны работника и связаными с ними лицам, то это спецльгота. Возникают подоходный и социальный налоги. Спецльгота декларируется в приложении 4. Можно написать в 12 строку "подарки работникам" - задекларировать сумму, а в строках 18 и 20 проставить суммы налогов. НСО со спецльгот ,на сколько я знаю, фирма в зачет поставить не может, так как в зачет ставится НСО только с расходов, связанных с предпринимательством. Спецльгота таким расходом не является. А в приложении 5 идет речь о подарках и пожертвованиях не связанным с предприятием лицам.

Да, да, конечно это спецльгота. Это меня само слово "подарок" сбило с панталыку. Не проснулась наверное еще с утра :oops: :-)

А как на счет не облагаемых 500 еек в месяц +2% от выплат 33%, или это действует только когда имеют место быть предсавительские расходы?

[quote][I]2006-11-07 16:35 Janchik писал(а):[/I] А как на счет не облагаемых 500 еек в месяц +2% от выплат 33%, или это действует только когда имеют место быть предсавительские расходы?[/quote] Это касается только представительских расходов. К спецльготам отношения не имеет, и в lisa 4 (Erisoodustused) такого нет.

Спасибо :-)

Это сообщение было отредактировано: Janchik, 07 Ноя, 2006 г. - 22:37

Добрый вечер. Решила уточнить. Подарок на день рождение акционеру, который не является работником фирмы- это спецльгота?

Да

Umalto, а подарок на день рождение акционеру дружественной фирме - это спецльгота?

[quote][I]2007-01-26 23:18 1csoft писал(а):[/I] подарок на день рождение акционеру дружественной фирме - это спецльгота?[/quote] Понятия "дружественная" в законе о подох.налоге не существует. Смотрите кем является человек кому делается подарок. Если не связанное лицо, то подарок. Если связанное, то спец.льгота.

[quote][I]2007-01-27 12:28 Liisa99 писал(а):[/I] > >[I]2007-01-26 23:18 1csoft писал(а):[/I] подарок на день рождение акционеру дружественной фирме - это спецльгота?< < Понятия "дружественная" в законе о подох.налоге не существует. Смотрите кем является человек кому делается подарок. Если не связанное лицо, то подарок. Если связанное, то спец.льгота.[/quote] Если я не ошибаюсь, спецльгота возникает лишь при отношениях работник ( в смысле Закона о подоходном налоге) - работадатель.

[quote][I]2007-01-29 08:25 s8eta писал(а):[/I] Если я не ошибаюсь, спецльгота возникает лишь при отношениях работник ( в смысле Закона о подоходном налоге) - работадатель.[/quote] Статья 48. Подоходный налог со специальных льгот (1) Работодатели уплачивают подоходный налог с предоставленных работникам специальных льгот. (2) Работодателями по смыслу части 1 настоящей статьи являются юридические и физические лица-резиденты, государственные и муниципальные учреждения, а также нерезиденты, имеющие в Эстонии постоянное место деятельности (статья 7) или работников. (3) Работниками по смыслу части 1 настоящей статьи являются лица, работающие по трудовому договору, публичные служащие (часть 1 статьи 13), члены органов управления и контроля (статья 9), а также физические лица, которые продают работодателям товары в течение периода, превышающего шесть месяцев. Работниками по смыслу части 1 настоящей статьи считаются также физические лица, работающие или оказывающие услуги на основании договоров подряда или поручения либо иных обязательственных договоров.

То есть я правильно понимаю, что мне принесли чек на покупку цветов с тортиком, общая сумма 13 евро (10,83+2,17НсО). Я начисляю с/льготу с общей суммы: 13*21/79=3,46 (13+3,46)*0,21=5,43 Эти суммы идут у меня в приложение 4 ТСД. А вот сам этот счет каким образом завести в программу? Д Расход (сделанные работникам с/л) Д НсО К долг поставщику Д долг поставщику К р/с + проводка по налогам

[quote][I]2012-03-22 15:53 XekaterinaX писал(а):[/I] (13+3,46)*0,21=5,43 [/quote] Социальный - 33%. Описались, видимо.

[quote][I]2012-03-22 15:56 McSim писал(а):[/I] > >[I]2012-03-22 15:53 XekaterinaX писал(а):[/I] (13+3,46)*0,21=5,43 < < Социальный - 33%. Описались, видимо.[/quote] Уууупс, и правда, описалась. А в остальном правильно?

И еще тогда вопрос в догонку. Покупаем в контору кофе, вроде как для клиентов, но поскольку клиенты в контору не заходят, а кофе мы и сами любим, то и пьем его сами. Это тоже попадает под с/л ведь?

[quote][I]2012-03-22 15:53 XekaterinaX писал(а):[/I] Я начисляю с/льготу с общей суммы: 13*21/79=3,46 (13+3,46)*0,33=5,43 Эти суммы идут у меня в приложение 4 ТСД. А вот сам этот счет каким образом завести в программу? Д Расход (сделанные работникам с/л) Д НсО К долг поставщику Д долг поставщику К р/с + проводка по налогам[/quote] НСО со спецльготы нельзя ставить в зачёт! Всю сумму вместе с НСО ставите в расходы. И я бы провела через подотчётное лицо, но это как кому удобно.

[quote][I]2012-03-22 16:29 XekaterinaX писал(а):[/I]Покупаем в контору кофе, вроде как для клиентов, но поскольку клиенты в контору не заходят, а кофе мы и сами любим, то и пьем его сами. Это тоже попадает под с/л ведь?[/quote] Конечно, попадает. Ставьте 50% в расходы по приёму гостей (НСО нельзя учитывать!) и 50% как спецльготу (НСО тоже нельзя учитывать) и не ошибётесь :-).

[quote][I]2012-03-22 16:32 julias писал(а):[/I] НСО со спецльготы нельзя ставить в зачёт! Всю сумму вместе с НСО ставите в расходы. И я бы провела через подотчётное лицо, но это как кому удобно. [/quote] Через подотчетника даже если оплата прошла фирменной карточкой?

[quote][I]2012-03-22 16:51 XekaterinaX писал(а):[/I] Через подотчетника даже если оплата прошла фирменной карточкой?[/quote] Даже. Фирменная карточка же выдаётся конкретному лицу, а не фирме в целом :). В момент оплаты: дебет подотчётное лицо кредит расчётный счёт В момент составления авансового отчёта (можно и один раз в месяц, предварительно сделав банковскую выписку к конкретной банк.карты, там хорошо видно все траты по числам и по суммам): дебет расходы кредит подотчётное лицо