Фирма поставляет школам и гимназиям некий продукт. По этому поводу заключён договор целевого финансирования.
В июле продукт закуплен 276950 ЕЕК, предоплачены расходы по отправке по почте 23323 ЕЕК, получена часть финансирования 60000 ЕЕК, отнесена на уменьшение расходов по проекту.
В сентябре продукт отправлен по школам (есть письмо от Eesti Post).
Как правильно расписать данную операцию? С какой суммы и когда надо начислить налог с оборота и подоходный налог?
Это сообщение было отредактировано: tere, 25 Сен, 2006 г. - 15:51
София, а что в проекте написано - вы выступаете как посредники или продаёте свою продукцию? Условия по ценам есть? Должны ли вы вернуть обратно неиспользованную часть финансирования? Т.е. какова ваша роль в этом проекте?
Это сообщение было отредактировано: Natasha, 25 Сен, 2006 г. - 16:29
Sihtasutus Keskkonnainvesteeringute Keskus хочет использовать продукт, который мы имеем, в своей программе для школ. Цены согласованы при подписании договора. Условия возврата полученных целевых денег тоже есть в договоре.
Это сообщение было отредактировано: tere, 25 Сен, 2006 г. - 16:39
Тогда до того момента пока условия проекта не будут выполнены, ты должна отражать у себя в учёте полученное финансирование как обязательство.
С расходами по проекту как обычно, НсО в зачёт. При отправке в школы, т.е. в сентябре возникает оборот. Думаю, что налогооблагаемой ценой будет стоимость продукта+почтовые расходы (хотя по поводу последнего можно подумать :-) ). П/налога не будет, т.к. никакого подарка с вашей стороны здесь нет, т.к. все ваши расходы оплачены SA.