Помогите, пожалуйста!
Начальство решило заняться туризмом, а я запуталась в проводках! Были куплены услуги гостиницы и транспортной фирмы, и проданы о нашего имени как пакет норвежской фирме - конечному потребителю. Сумма всех наших расходов 7980, счет норвежцам выставлени на 11800. Как я понимаю, оборот наш будет 3237 и НСО 583. Как это оформить в 1С? Операцией?
Какие проводки на сумму 7980? :cry-cry:
Это сообщение было отредактировано: irina2811, 21 Июнь, 2006 г. - 14:45
Теперь и у меня тот же вопрос примерно.
Нюансы учёта у агентов, предлагающих туристические услуги.
Там какие-то особенности при учёте НСО.
Кто знает хотя бы где почитать? :-?
[quote][I]2007-02-19 09:29 McSim писал(а):[/I]
Теперь и у меня тот же вопрос примерно.
Нюансы учёта у агентов, предлагающих туристические услуги.
Там какие-то особенности при учёте НСО.
Кто знает хотя бы где почитать? :-? [/quote]
Могу прислать на е-mail то, что нашла на эту тему (материалы Налогового деп.) Какой адрес?
[quote][I]2007-02-19 10:04 Perla писал(а):[/I]
параграф 40 закона о НСО[/quote]
Закон - это хорошо. А материалы, статьи с описанием особенностей на практике? Не встречали?
[quote][I]2007-02-19 11:02 irina2811 писал(а):[/I]
Могу прислать на е-mail то, что нашла на эту тему (материалы Налогового деп.) Какой адрес?[/quote]
Если можно, то на webmaster @ buh-info.ee (без пробелов)
[quote][I]2007-02-19 11:38 McSim писал(а):[/I]
> >[I]2007-02-19 10:04 Perla писал(а):[/I]
параграф 40 закона о НСО< <
Закон - это хорошо. А материалы, статьи с описанием особенностей на практике? Не встречали?
> >[I]2007-02-19 11:02 irina2811 писал(а):[/I]
Могу прислать на е-mail то, что нашла на эту тему (материалы Налогового деп.) Какой адрес?< <
Если можно, то на webmaster @ buh-info.ee (без пробелов)[/quote]
Послала. Там с примерами.
Я в ауте! :-O
Хоть какие-то матеориалы развёрнутые есть в природе? Может быть в журналах проходило, семинары какие-то?
1. Облагается только разница между кпуланными услугами и конченой стоимостью продаваемого пакета.
Исключения?
2. Тур в Евросоюз и прочие страны - отличается налогообложение?
3. Если продали только билеты или только забранировали гостиницу - это тур? Или обычные операции по приобретению и реализации услуги?
4. Комиссионные, получаемые от гостиниц - облагаются как услуга?
5. Перепродажа виз?
6. Комиссионные о тстраховых фирм - это maksuvaba kaive. Это единственная причина считать пропорцию?
Вопросов МОРЕ! А ответов - капли. :cry-cry:
Небольшое резюме изучаемых материалов на память.
1. Практика (не законы) применения особого порядка по НСО в туризме говорит о том, что критерием является не название "агент" / "оператор", а тот факт, что оказывающая туристическую услугу сторона делает это от своего имени и использует при этом полученную от другого налогообязанного услугу.
2. Специальный порядок не применяется при продаже услуги не конечному пользователю.
То есть если составил рейс сам для конечного потребителя, то не счетах, выставленных тебе, не будет ссылки на 40-ю статью, а ты уже выставляешь с этой ссылкой.
Ещё один нюанс - посредничество.
Я так понимаю, что если мы купили рейс для перепродажи, а на счёте стоит ссылка на 40-ю статью, то это либо ошибка, либо речь идёт скорее о посредничестве. Но у посредничества не 1 и не 2 признака, а 7 или 8. И один из них - в бухучёте посредника проходит только посредническая плата. Если так, то нам никто не может выставить счёт со ссылкой на 40-ю, если едут не наши работники по связанным с предпринимательством делам.
Временный плюс - у нас в Эстонии не описаны требования к посредничеству. Так ли это?
Все сложности возникают тогда, когда смешиваются:
1. в пакет вошли услуги и в ЕС, и в третьих странах
2. в пакет входят и свои, и чужие услуги.
Вот здесь и начинается, если я правильно понимаю, муки расчёта пропорций. Тут вопросов больше всего.
Кстати, простое для понимания, но важное для исполнения замечание:
Со счетов, входящих в пакет, который мы продаём со сслыкой на статью 40 закона о НСО, зачёту налог с оборота не подлежит.
Отсюда следует менее очевидный вывод. На счёте, который мы выставляем фирме, отправляющей своего работника в комадировку, мы можем указать лишь НСО на маржу. Получается, что в счетах фирмам надо открывать свои коммерческие тайны? Странно.
Является ли оборот обычным 18%-м оборотом в Эстонии, определяется по месту пользования услугой. Если в ЕС, то по особому порядку, статья 40, маржа облагается 18%-ю процентами. Если за пределами ЕС, то оборотом со ставкой 0% является вся сумма сделки (при условии, что она не дробится на ЕС и не ЕС). Входящие счета не являются импортом услуги, так как улуга не импортируется в Эстонию.
Кажется понял, что является причиной необходимости использовать пропорцию. Пакет может попасть не только в 2 разных месяца, но и распределиться по нескольким месяцам. Точные декларации за месяц в таком случае просто невозможны. Облагаем-то маржу, а когда придёт последний счёт, включаемый нами в пакет - ещё не известно.
При предоплатах за рейсы внутри ЕС оборот рассчитывается опять же пропорционально.
Вот тут весело будет автоматизировать...
Посредничество по продаже билетов на международные рейсы облагается 18% если фирма, выставившая счёт за билеты для передвижения внутри ЕС, является налогообязанной в Эстонии или не зарегистрирована налогообязанной ни в одной стране ЕС.
Перепродажа виз - тоже оборот по особому порядку. Маржа облагается НСО 18% в случае, если виза в страну ЕС.
И ещё туча нюансов. Особенно, если начать составлять пакеты в Эстонию самому.
Что со страховками? Это необлагаемый оборот. Если страховка вошла в пакет - замечательно. Если нет - по результатам года не нарваться бы на пропорциональный зачёт НСО.
Был на семинаре Хирви в SkyLaser.
Две главные мысли вынес:
1. Есть разумное поле для игры и по способу оформления, и по выбору ставки НСО.
2. Отправка туристов в экзотические страны - засада. Они все сплошь с низким уровнем налогообложения и не попасть бы на подоходный в добавок ко всему.