Архив форума buh-info.ee

Мы заказываем транспорт на перевозку автомобилей (пришедших из России) из Эстонии в страны Евросоюза (Бельгия, Голландия, Дания...). Перевозчик эстонская фирма. Счет за перевозку выставляется нам. Имею несколько вопросов: - перевозчик выставляет нам счет с 18%. Это правильно? - мы выставляем заводу за экспедирование (в т.ч. транспорт, прочие услуги, посредническая плата) со ставкой 0%. Это правильно? - если перевозчиком будет являться фирма другой страны Евросоюза (предположительно литовская), что-то меняется? С какой ставкой они выставят? Надеюсь, не все на пляжах или в годовых, просветите :lady:

На пляже не все :-) поэтому ответ зависит от многих важных моментов при выставлени счетов за траспорт: где начинается, где заканчивается услкга и кому выставляется счет. Пока неясно, опишите более точно.

А вообще, хорошая таблица по траспортным услугам есть в нр.12 журнала "Бухгалтерские новости",там приведены многие примеры .

Ваш случай, если я правильно поняла: -услуга начинается в Эстонии, -услуга заканчивается -страна ЕС, -получатель услуги -эстонская фирма, тогда счет с 18% .сю10 (1)п.4.

Траснпорт из Эстониив Евросоюз. Счет перевозчик выставляет нам (эстонской налогообязанной фирме), мы выставляем + свои услуги российской фирме. С какой ставкой выставят нам, с какой мы? В журнале "Бухгалтерские новости" в году, кажется, 8 номеров. Вы имели ввиду последний восьмой, или другой журнал?

Это сообщение было отредактировано: Umal, 21 Июнь, 2006 г. - 13:09

[quote][I]2006-06-21 12:38 Umal писал(а):[/I] - мы выставляем заводу за экспедирование (в т.ч. транспорт, прочие услуги, посредническая плата) со ставкой 0%. Это правильно? - если перевозчиком будет являться фирма другой страны Евросоюза (предположительно литовская), что-то меняется? С какой ставкой они выставят? -А почему со ствкой 0% и кому?Если сделка связана с экспортом, то возможно . -Если оказатель услуги-страна ЕС, то вам выставят счет по налоговым законам Литвы.

Ой, в нр.1 2006 :-) жара

Это сообщение было отредактировано: Niki, 21 Июнь, 2006 г. - 13:16

[quote][I]2006-06-21 13:08 Umal писал(а):[/I] Траснпорт из Эстониив Евросоюз. Счет перевозчик выставляет нам (эстонской налогообязанной фирме), мы выставляем + свои услуги российской фирме. С какой ставкой выставят нам, с какой мы? Вам выставят точно с 18% ст 10(1) 4, а вот, что вас связывает с российской стороной ?договор на посредничество, экспортная декларация на товар ? Как вы можете использовать ставку 0%?

Это сообщение было отредактировано: Niki, 21 Июнь, 2006 г. - 13:21

[quote][I]2006-06-21 13:14 Niki писал(а):[/I] -А почему со ствкой 0% и кому?Если сделка связана с экспортом, то возможно . -Если оказатель услуги-страна ЕС, то вам выставят счет по налоговым законам Литвы.[/quote] Пошла читать ;-) , но вопрос остается... С российской фирмой связывает договор на экспедирование Он в стадии заключения, поэтому и вопрос - должна ли наша ставка включать НСО? Неужели должна? :-O

Наша часть экспедирования начинается с таможенного склада в Эстонии. Т.е. мы организуем в т.ч. перевозку с таможенного склада в ЕС. Может исходя из этого вытекает ставка 0%? Директор утверждает, что 18% не может быть ни в коем случае. никто так не делает :-)

[quote][I]2006-06-21 12:38 Umal писал(а):[/I] Мы заказываем транспорт на перевозку автомобилей (пришедших из России) из Эстонии в страны Евросоюза (Бельгия, Голландия, Дания...). Перевозчик эстонская фирма. Счет за перевозку выставляется нам. Имею несколько вопросов: - перевозчик выставляет нам счет с 18%. Это правильно? - мы выставляем заводу за экспедирование (в т.ч. транспорт, прочие услуги, посредническая плата) со ставкой 0%. Это правильно? - если перевозчиком будет являться фирма другой страны Евросоюза (предположительно литовская), что-то меняется? С какой ставкой они выставят? [/quote] 1. Налогообязанный Эстонии выставляет счет за услугу налогообязанному Эстонии. Ставка 18%. Все правильно. 2. Если экспедитор заказывает перевозку и перепродает клиенту от своего имени, то услугу облагает также, как перевозчик. Т.е. в вашем случае с 18% Например в порту агенты как правило выступают как комиссионеры, а значит только перепродают свои расходы. Агент ( вроде вас ) не является посредником в свете закона о НсО. 3. Если перевозчик будет Литовский налогообязанный, то место возникновения оборота будет Эстония, и вам выставят счет с 0% а вы примените здесь возвратный НсО. А вообще, исходя из закона о НсО существует 47 видов различных перевозок!!! Хорошо было бы на счете писать всегда, что за сделка, какая услуга оказывается, на какой территории и кто получатель услуги, а кто плательщик. Поэтому не уверена до конца в пукте 2. Может есть нюанс, при котором будет ставка 0% :roll:

Это сообщение было отредактировано: Elsi, 21 Июнь, 2006 г. - 14:00

[quote][I]2006-06-21 13:56 Elsi писал(а):[/I] 2. Если экспедитор заказывает перевозку и перепродает клиенту от своего имени, то услугу облагает также, как перевозчик. Т.е. в вашем случае с 18% Например в порту агенты как правило выступают как комиссионеры, а значит только перепродают свои расходы. Агент ( вроде вас ) не является посредником в свете закона о НсО.[/quote] Что это значит? Агентские услуги могут быть со ставкой 0%? Или наоборот?

Нет. Комиссионер не учитывает у себя входящие расходы и соответственно НсО ( допусти 1000 + 180 ). И при выставлении счета клиенту просит возместить сумму 1180 + свою комиссию 100 + 18%. Агент ( экспедитор ) не является комиссионером. Поэтому услугу облагает также, как перевозчик. Т.е. в вашем случае с 18%

Вот еще из закона Teenused, mille puhul käibe tekkimise koht on Eesti 7) vahendatakse tehingut või muud toimingut, mille käibe tekkimise koht on Eesti, ning vahendamisteenust osutatakse isikule, kes ei ole üheski liikmesriigis maksukohustuslasena ega piiratud maksukohustuslasena registreeritud. Vahendamisteenuse käibe tekkimise koht on see riik, kus tekib vahendatava tehingu või toimingu käive. Kui vahendatava tehingu käibe tekkimise koht on Eesti, siis on ka vahendamisteenuse käibe tekkimise koht Eesti. Põhimõtet rakendatakse ainult juhul, kui teenuse saaja ei ole üheski liikmesriigis maksukohustuslasena või piiratud maksukohustuslasena registreeritud. Juhul kui teenuse saaja on mõnes liikmesriigis maksukohustuslasena või piiratud maksukohustuslasena registreeritud, tekib vahendamisteenuse käive vahendamisteenuse saaja registreerimise riigis (KMS §10 lg 2 p 14; § 10 lg 5 p 7). Eesti maksukohustuslasest isik, kes osutab ülalnimetatud teenuseid Eestis, on kohustatud ka maksu tasuma ja deklareerima Eestis. Все-таки 18% в вашем случае. Но вашего начальника понимаю ;-) Может все таки есть какие-то нюансы. Подведем под другую статью :-D

[quote][I]2006-06-21 14:30 Elsi писал(а):[/I] Все-таки 18% в вашем случае. Но вашего начальника понимаю ;-) Может все таки есть какие-то нюансы. Подведем под другую статью :-D [/quote] Вот и хотелось бы найти эту статью! 8| Начальник довольно плотно крутится в этих кругах и утверждает, что смотрел: все в подобном случае применяют 0%. Что же они берут во внимание? Спросить-то у конкурентов напрямую не могу... :cry-cry:

А вы выставляете счет только на услуги, или на машины тоже?

Только услуги: транспортные, возможно еще крепление, погрузка и прочее сопутствующее на там.складе и экспедиторские

Это сообщение было отредактировано: Umal, 21 Июнь, 2006 г. - 14:51

Пока могу предложить такие варианты. 1. Перевозчик выставляет счет напрямую на резидента России и указывает вас плательщиком. Применяет 0% исходя из п.15 (4) п.14 З.о НсО. Вы платите перевозчику, а Россия вам. 2. Перевозчик указывает : перевозка Российский таможенный пункт ----- допустим Дания, через свободную зону. Rahvusvahelise kaubaveo ühendusevälises riigis toimuvas osas ei ole veoteenuse käibe tekkimise koht Eesti (vt § 10 lg 5 p 4). Опять попадаем под 0% 3. Смотря с какими документами зашел груз в свободную зону и где будет растомаживаться. Можно применить 0% ссылаясь на välistransiidi tolliprotseduuril oleva kauba veoteenus, sellise kaubaveo korraldamise teenus ning sellise kaubaveoga seotud kõrvalteenused, kui see vedu moodustab osa veost, mis algab või lõpeb ühendusevälises riigis. Сейчас еще что-нибудь придумаем. :-D :nuuu: Дальше буду писать в приват :-P

Это сообщение было отредактировано: Elsi, 21 Июнь, 2006 г. - 15:36

Перевозчик – эстонская фирма, зарегистрированная налогообязанной по НСО на территории Эстонии. Заказчик – эстонская фирма, зарегистрированная налогообязанной по НСО 1. ЕС – ЕС 18% – KMS § 10 lg2 p12 – 2. ЕС – Эстония 18% – KMS § 10 lg2 p12 – 3. ЕС – не ЕС 0%. Поскольку часть перевозки осуществляется на территории государства-не члена, оборот не считается возникшим в месте начала перевозки, поэтому перевозчик не должен регистрироваться налогообязанным по VAT в стране, где начинается перевозка. В зависимости от законов государства-не члена, VAT может быть применен как к соответствующей части по территории государства-не члена, так и ко всей перевозке KMS § 15 lg4 p1 KMS § 10 lg5 p4 Art15 (13) 4. Эстония – не ЕС 0%. В зависимости от законов государства-не члена, VAT может быть применен как к соответствующей части перевозки по территории государства-не члена, так и ко всей перевозке KMS § 15 lg4 p1 KMS § 10 lg5 p4 Art15 (13) 5. Эстония – Эстония 18% – KMS § 10 lg1 p4 – 6. Эстония – ЕС 18% – KMS § 10 lg2 p12 – 7. Не ЕС – Эстония 0%. В зависимости от законов государства-не члена, VAT может быть применен как к соответствующей части перевозки по территории государства-не члена, так и ко всей перевозке KMS § 15 lg4 p1 KMS § 10 lg5 p4 Art15 (13) 8. Не ЕС – ЕС 0%. Поскольку часть перевозки осуществляется на территории государства-не члена, оборот не считается возникшим в месте окончания перевозки, поэтому перевозчик не должен регистрироваться налогообязанным по VAT в стране, где оканчивается перевозка. В зависимости от законов государства-не члена, VAT может быть применен как к соответствующей части по территории государства-не члена, так и ко всей перевозке KMS § 15 lg4 p1 KMS § 10 lg5 p4 Art15 (13) 9. Не ЕС – не ЕС 0%. В зависимости от законов государств-не членов, VAT может быть применен как к части, так и ко всей перевозке как в одном, так и в обоих государствах KMS § 15 lg4 p1 KMS § 10 lg5 p4

Это сообщение было отредактировано: Aristotel, 21 Июнь, 2006 г. - 16:59