Архив форума buh-info.ee

Здравствуйте. Фирма занимается переработкой груза (удобрение). Груз - транзитный. Идет из третьей страны в третью страну. Заказчик нашей услуги - третья страна. На территории Эстонии груз не растомаживается. Мне надо выставить счет заказчику. Ставка 0%, т.к. это внесоюзный оборот. Вопрос: -Надо ли писать на счете основание нулевой ставки НСО? -Какие документы надо собрать для доказательства внесоюзного оборота? -Как декларировать этот оборот?

Treisy, скажите, вы выставляете заказчику счет на услугу переработки груза, или на сам груз? Если на услугу, то где в таком случае осуществляется переработка этого удобрения? Если же груз идет транзитом из третьей страны в третью страну и вы выставляете счет на это груз заказчику из третьей страны, то в этом случае подобная сделка не будет являться для вас оборотом в понимании з.о НсО, т.е декларировать ничего не надо. Из документов обязательно накладные ( CMR ), договор и хорошо бы копию транзитной декларации ( уже закрытой в месте получения груза ), но как правило такое случается редко. :roll:

Выставляем счет за услугу - survey.

[quote][I]2006-06-15 09:51 Треисы писал(а):[/I] Выставляем счет за услугу - сурвеы.[/quote] А где услуга переработки будет осуществляться? На кокои территории?

Порт Муга.

Свободная таможенная зона первого типа.

[quote][I]2006-06-15 17:37 Treisy писал(а):[/I] Свободная таможенная зона первого типа.[/quote] Поскольку груз идет транзитом, и счет выставляется на заказчика из третьей страны, то вам подходит п.15 (4)п.12 закона о НсО. Прменяете нулевую ставку, и исходя из 37 параграфа на подобную услугу ссылку на счет ставить не нужно. Декларируете в 3 графе декларации 0%-облагаемые сделки. Удачи!

У нас нет налогообязанного оборота. Получается, что мы не можем ставить в зачет (к возврату) включенный НСО?! А я, не подумав, на радостях насчитала кругленькую сумму к возврату. Мне позвонили с МА и попросили счета, которые мы выставляем и которые нам выставляют. Как мне теперь быть? Надо отозвать требование о возврате или предоставить МА документы, которые они просят? :-?

[quote][I]2006-06-28 15:49 Treisy писал(а):[/I] У нас нет налогообязанного оборота. Получается, что мы не можем ставить в зачет (к возврату) включенный НСО?! А я, не подумав, на радостях насчитала кругленькую сумму к возврату. Мне позвонили с МА и попросили счета, которые мы выставляем и которые нам выставляют. Как мне теперь быть? Надо отозвать требование о возврате или предоставить МА документы, которые они просят? :-? [/quote] У вас есть налогооблагаемый доход, но со ставкой 0. Поэтому со всех счетов можно ставить НсО себе в зачет.

1.Survey - это никак не переработка 2.NB! Tabeli ridades 6-19 nimetatud teenus maksustatakse nullprotsendilise maksumääraga juhul, kui see osutatakse teise liikmesriigi maksukohustuslasele või piiratud maksukohustuslasele või ühendusevälise riigi isikule NB! Услуги, указанные в пунктах 6-19 талицы облагаются нулевой ставкой налога с оборота в случае, если они оказываются налогообязанному или ограниченному налогообязанному другого государства-члена или лицу внесоюзного государства p.15 Kauba ühest liikmesriigist teise veo teenus, kaasa arvatud kauba vedu Eestisse või Eestist, sellise kaubaveo korraldamise teenus ning sellise kaubaveoga seotud kõrvalteenused 15.Услуга перевозки груза из одного государства-члена в другое, включая перевозку товара в Эстонию или из Эстонии, организация такой перевозки товара и связанные с такой перевозкой сопутствующие услуги § 15 lg 4 p 1* Art 21* (Неофициальный перевод http://www.fin.ee/index.php?id=280 Arvele märgitavad viited vastavalt käibemaksuseaduse § 37 lõikele 8 перевод [URL=http://buh-info.ee/portal/modules.php?op=modload&name=books&file=index&bkid=36]www.perevod.ee[/URL]) 3.Из этого - существенно кому услуга - и в какой он стране 4.Применение нулевой ставки не исключает зачёта НСО

[quote][I]2006-06-28 15:49 Treisy писал(а):[/I] Как мне теперь быть? Надо .......предоставить МА документы, которые они просят? :-? [/quote] Да, предоставьте им все необходимые документы. Мне разрешили по факсу переслать выписку по НСО (где видно сколько НСО начислено и сколько подлежит к возврату) и счета с самыми крупными суммами.

Дело в том, что зарегистрировались мы в конце апреля, счета начали выставлять только в июне. Получается, что в мае оборота еще не было, а нам счета выставляли - аренда, основные средства и т.д и т.п.. Если оборота еще нет, можно ли ставить к зачету (к возврату) НСО? :-O

[quote][I]2006-06-28 18:18 Treisy писал(а):[/I] ...в мае оборота еще не было, а нам счета выставляли - аренда, основные средства и т.д и т.п.. Если оборота еще нет, можно ли ставить к зачету (к возврату) НСО? :-O [/quote] Можно, если всё это исп.-ся (пусть в будующем) для облагаемого оборота. Закон не оговаривает период или срок. Если вру, поправьте :-D

Здравствуйте. Получила решение по ходатайству о возврате НСО. Jrk Reg. nr. Reg. Kuup. Tagastatav summa Ümberkanded Maksekorraldus 1 Otsus nr.231878 29.06.2006 71810 ei ole ei ole Что это значит - удовлетворили они ходатайство или нет? :-?

[quote][I]2006-07-06 10:07 Treisy писал(а):[/I] Здравствуйте. Получила решение по ходатайству о возврате НСО. Jrk Reg. nr. Reg. Kuup. Tagastatav summa Ümberkanded Maksekorraldus 1 Otsus nr.231878 29.06.2006 71810 ei ole ei ole Что это значит - удовлетворили они ходатайство или нет? :-? [/quote] Вы смотрите по интернету? Тогда нажмите на слово Ümberkanded, должна открыться дополнительная таблица. Думаю, что удовлетворили, но еще не перечислили

[quote][I]2006-06-28 16:41 Aristotel писал(а):[/I] 1.Survey - это никак не переработка NB! Услуги, указанные в пунктах 6-19 талицы облагаются нулевой ставкой налога с оборота в случае, если они оказываются налогообязанному или ограниченному налогообязанному другого государства-члена или лицу внесоюзного государства 15.Услуга перевозки груза из одного государства-члена в другое, включая перевозку товара в Эстонию или из Эстонии, организация такой перевозки товара и связанные с такой перевозкой сопутствующие услуги § 15 lg 4 p 1* Art 21* 3.Из этого - существенно кому услуга - и в какой он стране [/quote] Как зависит начисление НСО от порта назначения груза? Если переработанный груз идет в третью страну - НСО 0%, а если, например, груз идет в страну - член ЕС? Т.е. счет мы выставляем третьей стране. А груз, который мы перерабатываем идет по маршруту третья страна - ЕС.

[quote][I]2006-06-16 10:33 Elsi писал(а):[/I] Поскольку груз идет транзитом, и счет выставляется на заказчика из третьей страны, то вам подходит п.15 (4)п.12 закона о НсО. Прменяете нулевую ставку, и исходя из 37 параграфа на подобную услугу ссылку на счет ставить не нужно. Декларируете в 3 графе декларации 0%-облагаемые сделки. Удачи![/quote] Как быть? Счета мы выставляем в USD, декларировать оборот надо в кронах. Какой курс надо брать для конвертации: курс на момент выставления счета или курс на момент подачи декларации?

[quote][I]2006-07-19 15:20 Treisy писал(а):[/I] Как быть? Счета мы выставляем в USD, декларировать оборот надо в кронах. Какой курс надо брать для конвертации: курс на момент выставления счета или курс на момент подачи декларации? [/quote] на момент выставления счета