Помогите пожалуйста разобраться в вопросе расходов на прием гостей без налогообложения. Речь идет о 500 крон, которые можно тратить на прием. Как их списывать? Небходимы чеки или еще какие-то подтверждающие документы? И надо ли их как-то указывать в декларации TSD ?
barra2003-01-14 15:06
Цитата:
2003-01-14 15:00 valera писал(а):
Как их списывать? Небходимы чеки или еще какие-то подтверждающие документы?
Да, должны быть чеки ... но вы должны уметь доказать, что этими продуктами пользовались только гости, но не работники ... иначе спецльгота.
barra2003-01-14 15:13
Цитата:
2003-01-14 15:00 valera писал(а):
И надо ли их как-то указывать в декларации TSD ?
По-моему, это декларация TSD Lisa 5.
И 500 крон идет по нарастающей, т.е. за год можно списать 500 * 12 мес = 6000 крон. Эту сумму можно полностью списать на основании чеков и в декабре, например.
valera2003-01-14 15:14
а доказывать как? расписки брать у гостей?
и надо ли как-то декларировать?
Natasha2003-01-14 15:19
Цитата:
2003-01-14 15:13 barra писал(а):
По-моему, это декларация TSD Lisa 5.
И 500 крон идет по нарастающей, т.е. за год можно списать 500 * 12 мес = 6000 крон. Эту сумму можно полностью списать на основании чеков и в декабре, например.
Да, lisa 5.
Списывается и декларируется за тот месяц, когда произведён расход. В декабре можно сделать перерасчёт за год.
barra2003-01-14 15:20
Цитата:
2003-01-14 15:14 valera писал(а):
а доказывать как? расписки брать у гостей?
и надо ли как-то декларировать?
Расписку брать не надо ... но можно высчитывать пропорцию ... и сумму пропоции работника можно снимать с его з. платы или чтоб он эту сууму вносил в кассу фирмы.
А декларировать очень легко через интернет ... там автоматически, с учетом года ... эта сумма считается.
Natasha2003-01-14 15:22
Цитата:
2003-01-14 15:14 valera писал(а):
а доказывать как? расписки брать у гостей?
и надо ли как-то декларировать?
Доказывать на бумаге. Пишите программу приёма, если суммы значительные. Если нет, то пишется распоряжение по фирме, в котором указывается кого принимаете, когда, где и чем развлекаете. Указываете предельную сумму расхода и лицо, ответственное за мероприятие.
Декларируете, как уже писала выше в TSD lisa 5 за тот месяц, когда был произведён расход.
ilves2003-01-14 15:29
Цитата:
2003-01-14 15:19 Natasha писал(а):
Да, lisa 5.
Списывается и декларируется за тот месяц, когда произведён расход. В декабре можно сделать перерасчёт за год.
Наташа, перерасчет делать не надо, накопительная ведь.
К декабрю как раз данные за год получаются
2 строки, состояние месяца и состояние всего года
Ирина, а насчет пропорций, так работники фирмы платили за себя из своего кармана. Счет на фирму выставлен только за гостей, так что никакой пропорций.
Если конечно сумма незначительная
При значительной такое оправдание явно будет недостаточно
И еще, неналогооблагаемые каждый месяц 500 крон + 2% от фонда заработной платы облагаемой соц налогом.
barra2003-01-14 15:33
Цитата:
2003-01-14 15:29 ilves писал(а):
Ирина, а насчет пропорций, так работники фирмы платили за себя из своего кармана. Счет на фирму выставлен только за гостей, так что никакой пропорций.
Если платят за себя, то конечно ....
Но часто могут выставить и на фирму весь счет .... кстати, если счет с ресторана .... то желательно и квитанцию с раскладкой меню .... чтоб было видно, сколько съел наш работник.
И 18 % здесь не учитывается !!!
Natasha2003-01-14 15:34
Цитата:
2003-01-14 15:29 ilves писал(а):
Наташа, перерасчет делать не надо, накопительная ведь.
К декабрю как раз данные за год получаются
2 строки, состояние месяца и состояние всего года
А если ты всю необлагаемую сумму в январе истратил? Хочешь сказать, что налог платить не надо сразу?
Natasha2003-01-14 15:35
Цитата:
2003-01-14 15:33 barra писал(а):
И 18 % здесь не учитывается !!!
Ира хотела сказать - не ставится в зачёт.
barra2003-01-14 15:37
Цитата:
2003-01-14 15:34 Natasha писал(а):
А если ты всю необлагаемую сумму в январе истратил? Хочешь сказать, что налог платить не надо сразу?
Мне кажется ... в январе можно списать 500 крон, в феврале ... 1000 ,- ( если не истрачено в январе ) и т.д. .... по нарастающей ....
Это хорошо можно проверить через интернет, когда подаешь декларацию ... если перерасход ... там налоги сами расчитаются ...
Natasha2003-01-14 15:39
Цитата:
2003-01-14 15:37 barra писал(а):
Это хорошо можно проверить через интернет, когда подаешь декларацию ... если перерасход ... там налоги сами расчитаются ...
Да, и никто не осводит вас от их уплаты. Вот поэтому я и говорю, что в декабре делается перерасчёт, т.к. это последняя в году декларация и сумма, указанная в ней является окончательной.
barra2003-01-14 15:41
Цитата:
2003-01-14 15:39 Natasha писал(а):
в декабре делается перерасчёт, т.к. это последняя в году декларация и сумма, указанная в ней является окончательной.
Да ... ты права ....
ilves2003-01-14 15:48
Наташа, если истратил неналогооблагаемую сумму в январе, а в феврале у меня неналогооблагаемая больше, то идет погашение и появляется предоплата налоговому.
конечно, в январе плачу налог, а в последуюшие месяцы получаю обратно.
но не жду до декабря.
Natasha2003-01-14 15:52
Цитата:
2003-01-14 15:48 ilves писал(а):
Наташа, если истратил неналогооблагаемую сумму в январе, а в феврале у меня неналогооблагаемая больше, то идет погашение и появляется предоплата налоговому.
конечно, в январе плачу налог, а в последуюшие месяцы получаю обратно.
но не жду до декабря.
Это правильно. Но окончательным сальдо всё равно будет декабрьское, как ни крути.
Toro2003-01-15 14:41
Ограничительная ставка 500 крон используется в том случае,если нет выплат по з/плате,обложенных соц-м налогом/Vorm TSD rea 3-сумма 0/,а выплаты по приему гостей были
В любом другом случае не более 2% выплат по з/плате,обложенных соц-м налогом/Vorm TSD rea 3/ с учетом всего календарного года-будут предоплаты и возвраты по переплаченному подоходному налогу
Все расходы должны быть подтверждены документально чек или счет на имя фирмы
McSim2003-01-16 01:27
Цитата:
2003-01-15 14:41 Toro писал(а):
Ограничительная ставка 500 крон используется в том случае,если нет выплат по з/плате...
Спасибо, Toro! Меня давно этот вопрос мучает, а до разбирательств руки не доходили.
ilves2003-01-16 04:04
Цитата:
2003-01-15 14:41 Toro писал(а):
Ограничительная ставка 500 крон используется в том случае,если нет выплат по з/плате,обложенных соц-м налогом/Vorm TSD rea 3-сумма 0/,а выплаты по приему гостей были
В любом другом случае не более 2% выплат по з/плате,обложенных соц-м налогом/Vorm TSD rea 3/ с учетом всего календарного года-будут предоплаты и возвраты по переплаченному подоходному налогу
Не совсем понял строку "в любом другом случае не более 2%"
Согласен на формулировку "в любом другом случае 2% + 500 крон"
valera2003-01-16 11:13
Спасибо большое всем, теперь все ясно и понятно
Toro2003-01-16 11:28
Не совсем понял строку "в любом другом случае не более 2%"
]
Это означает,что при превышении 2% от выплат/Vorm TSD rea 3/ сразу возникает tulumaks 26/74 -и за этот период нужно заплатить возникший налог-но в контексте календарного года, пересчет может дать возврат фирме подоходного налога ,если вы" не выбрали" свои 2% за год
valera2003-01-16 12:00
ой, заглянули в TSD Lisa5 , а куда что ставить не знаю. Может быть у кого-нибудь перевод есть этой формы?
McSim2003-01-16 12:12
Так кто прав - Toro или ilves?
Ограничения расходов, вписываемых в lisa 5:
1) или 500, или 2%
2) всегда 500+2%
Второй вариант мне кажется нелогичным, но не первый раз уже его слышу.
valera2003-01-16 12:18
кажется второй вариант правильный
irinas2003-01-16 12:25
Цитата:
2003-01-16 12:18 valera писал(а):
кажется второй вариант правильный
Кажется или Вы точно знаете. Про 2% читаю в Законе о подоходном налоге
ст 49 п.4, 5. А вот про 500, гед прочитать?
Natasha2003-01-16 12:35
Цитата:
2003-01-16 12:12 McSim писал(а):
Так кто прав - Toro или ilves?
Ограничения расходов, вписываемых в lisa 5:
1) или 500, или 2%
2) всегда 500+2%
Второй вариант мне кажется нелогичным, но не первый раз уже его слышу.
Юра однозначно прав - 500+2%
valera2003-01-16 12:37
ну если верить ДВ № 22 в статье Вайнгорта написано: " Для всех юридических лиц-резидентов, кроме права без налогообложения ежемесячно расходовать средства для приема гостей ...в пределах 2% от выплат, обложенных персонифицированным соцналогом,...теперь можно дополнительно и тоже без налога тратить еще 500 крон каждый месяц ", то да
top2003-01-16 12:40
Прав Ilves. И это даже следует из декл., прил.5. А измен. было в нач.года.
irinas2003-01-16 12:52
Вот что написано ДВ № 22 в статье Вайнгорта
"По части расходов на приём партнёров есть ещё одна приятная новость. Для всех юридических лиц-резидентов, кроме права без налогообложения ежемесячно расходовать средства для приёма гостей и деловых партнёров (питания, размещения и т.п.) в пределах 2% от выплат, обложенных персонифицированным соцналогом (проще говоря, от месячного фонда зарплаты), теперь можно дополнительно и тоже без налога тратить ещё 500 крон каждый месяц.
Тем самым наконец решена проблема “чашки кофе”. Потому что, кто сосчитает: партнёры выпили кофе и чай с печеньем, или ... (при минимальных умственных усилиях по оформлению).
Совсем хорошо, что все эти налоговые послабления вступили в силу с 1 июля, но применять их можно с
1 января 2002 года (то есть, поправка в Закон имеет обратную силу). Всё-таки не зря, получается, платим налоги на содержание депутатов. Решили свои партийные проблемы, но и бизнесу кое-что перепало. "
2003-01-16 12:00 valera писал(а):
ой, заглянули в TSD Lisa5 , а куда что ставить не знаю. Может быть у кого-нибудь перевод есть этой формы?
У меня есть,давайте номер факса -отправлю
tere2004-01-08 14:31
Люди погуляли, расплатились банковской карточкой фирмы, бухгалтера поставили в известность через несколько дней . Из всех возможных документов - только банковская выписка с наименованием заведения. Что посоветуете?
Liisa992004-01-08 15:30
Если по заведению ясно, что гуляли, тогда:
- или "спец.льготу" оформлять
- или возвращать деньги в кассу.
А если не ясно, то может-быть могут пойти как расходы, не связанные с предпринимательством (как в случае потере счетов) и заплатить 26/74 ?
Или может как подарок, пожертвование - тогда тоже 26/74 ?
Если что не так, поправьте.
tere2004-01-08 15:33
Цитата:
2004-01-08 15:30 Liisa99 писал(а):
Если по заведению ясно, что гуляли, тогда:
- или "спец.льготу" оформлять
- или возвращать деньги в кассу.
По заведению вполне ясно, но вот очень хочется провести как расходы на приём...
Natasha2004-01-08 15:36
А заведение бумажку никакую больше не даст? Позвони спроси, им же не сложно.
irinka2004-01-08 16:43
У нас время от времени случается такая ситуация: теряются бензиновые чеки, которые оплачивались банковской карточкой. Я делаю проводки:
Д задолж.подотчетн.лицам К банк
Д касса К задолж.подотч.лицам.
Является ли это спец.льготой (и соответственно нужно ли платить 26/74?
Заранее спасибо всем за ответ
Natasha2004-01-08 17:09
Цитата:
2004-01-08 16:43 irinka писал(а):
Является ли это спец.льготой (и соответственно нужно ли платить 26/74?
Закон о п/налоге ст.51
(4) Юридическое лицо-резидент уплачивает в течение календарного месяца подоходный налог с совокупной суммы кредитов, авансов и предоплат, выплаченных в течение календарного месяца взаимосвязанным с ним физическим лицам (статья , которая превышает 50 процентов от суммы выплат, произведенных налогоплательщиком в предыдущем календарном месяце и облагаемых социальным налогом в соответствии с Законом о социальном налоге. Из вышеуказанной совокупной суммы кредитов, авансов и предоплат вычитаются кредиты, авансы и предоплаты, возвращенные взаимосвязанными с юридическим лицом-резидентом физическими лицами в том же календарном месяце, стоимость товаров и услуг, приобретенных в том же календарном месяце за счет вышеуказанных авансов или предоплат, а также суммы выплаченной за счет вышеназванных авансов или предоплат заработной платы или платы за услуги.
по ставке 26/74
14162004-01-08 18:26
Вообще я делаю приказ или распоряжение правления в катором указываю откуда эти гости и по каким делам они прибыли , естественно расходы связаны с бизнесом и производством, и что при присутствии гостей наш работник расчитывался сам. Делим затраты тогда только на гостей.
tere2005-09-09 12:40
Если в счёте от организатора приёма помимо стоимости еды и напитков указаны отдельными строками teenindustasu и ettevalmistus-koristus и их стоимость, то по ним можно зачесть НСО или эти расходы входят в общую стоимость приёма гостей?
Это сообщение было отредактировано: tere, 09 Сен, 2005 г. - 12:43
KISA2005-09-09 12:59
По логике это тоже для приёма гостей. Я бы не засчитывала НСО.
cafteb2005-11-01 16:22
Фирма оплатила счет из ресторана (представительские расходы).
проводки будут
Д расходы К поставщик услуг
Д поставщик услуг К банк
или
Д расходы К поставщик услуг
Д КМ К банк
Д поставщик услуг К банк
Д КМ К банк
(вопрос с учебы)
может и дико покажется, но все-таки какие правильные проводки?
Natasha2005-11-01 16:31
Правильная первая, но только в том случае, если нет обязанности платить 24/76.
marina802006-06-22 15:09
Такой вопрос - вот есть MTY - это клуб по интересам. Клуб имеет около 50 членов и плюс клиенты, которым оказываются комм. услуги. Если мы чашку кофе предлагаем клиентам то до 500 крон спецльготы нету. А можем ли мы устроить "чаепитие" для членов клуба раз в месяц? они не работники и не владельцы фирмы
Leo2006-06-22 17:27
Мне кажется, что все зависит от цели сбора денег. Если члены клуба решили собрать деньги (целевые и членские взносы) на мероприятие, целью которого является общение за чашкой чая с пирожками, то расходы на чай и пирожки отвечают целям сбора денег. То есть все нормально.
marina802006-06-22 18:22
[quote][I]2006-06-22 17:27 Leo писал(а):[/I]
Мне кажется, что все зависит от цели сбора денег. Если члены клуба решили собрать деньги (целевые и членские взносы) на мероприятие, целью которого является общение за чашкой чая с пирожками, то расходы на чай и пирожки отвечают целям сбора денег. То есть все нормально. [/quote]
нет, деньги на это не собирались. это расход из коммерческой прибыли
Natasha2006-06-25 18:53
[quote][I]2006-06-22 18:22 марина80 писал(а):[/I]
нет, деньги на это не собирались. это расход из коммерческой прибыли [/quote]
Я думаю, тсто ето будет спетслгота.
anse2007-03-17 15:22
Ничего не изменилось в налогообложении представительских расходов 500+2% ?
Мне тоже счёт принесли...и поели, и помылись, и поспали. :roll: Т.е. с общ.суммы счёта можно списать 500.-+2% зар.фонд и остальное облагается 22/78?
Nelka2007-03-17 15:37
Точно так. Но не забывайте, что если при этом кто-то из мывшихся-евших-пивших был работником Вашей фирмы, то соответственно надо пропорционально разделить расходы на представительские и на спецльготу.
anse2007-03-17 15:54
А 2% фонд з/п брать за тот же месяц?
Nelka2007-03-17 16:02
[quote][I]2007-03-17 15:54 anse писал(а):[/I]
А 2% фонд з/п брать за тот же месяц?[/quote]
За месяц, выплаты которого декларируете.
. Из всех возможных документов - только банковская выписка с наименованием заведения. Что посоветуете? 
, которая превышает 50 процентов от суммы выплат, произведенных налогоплательщиком в предыдущем календарном месяце и облагаемых социальным налогом в соответствии с Законом о социальном налоге. Из вышеуказанной совокупной суммы кредитов, авансов и предоплат вычитаются кредиты, авансы и предоплаты, возвращенные взаимосвязанными с юридическим лицом-резидентом физическими лицами в том же календарном месяце, стоимость товаров и услуг, приобретенных в том же календарном месяце за счет вышеуказанных авансов или предоплат, а также суммы выплаченной за счет вышеназванных авансов или предоплат заработной платы или платы за услуги.