Архив форума buh-info.ee

Строительная фирма хочет преобрести для работы джип в лизинг. Очень хочется все оформить с максимальной налоговой выгодой для фирмы. Как будет зачитываться НСО?Что будем платить при списании расходов на данный авто? :-? :-? :-?

Это сообщение было отредактировано: McSim, 15 Мая, 2006 г. - 12:10

Если покупаете машину в капитальную аренду, то в месяц получания машины можно будет весь НсО поставить в зачет, если берете по аренде пользования, то НсО в зачет будете брать ежемесячно только с суммы арендных платежей. Если не будете вести sõiduleht, то придется платить ежемесячно налоги, это 597 крон - подоходный, 857 крон - социальный и 305 крон - НсО.

Очень благодарна за ответ. Но хочется дальше пообсуждать эту тему. Думаю она заинтересует многих бухгалтеров. По повуду зачета НСО ясно. А вот если ведется sõiduleht, то тогда списываем все расходы на топливо и НСО ставим в зачет или же можно списать без предоставления чеков на расход топлива 2000 ЕЕК за месяц (установленная ставка на 2006 г.). При нынишних ценах на топливо это очень мало, особенно когда сфера деятельности связана с постоянными выездами. Авто поставим на основное имущество. Отсюда вижу логичным НСО со счетов на ремонт, обслуживание и т.п. ставить в зачет. А вот с расходами на топливо как? И еще, если sõiduleht не ведем, то попадаем под спецльготу.. 597 крон - подоходный - это 23/77 от 2000 (ставка на 2006 г.) 305 крон - НСО - это 18% в 2000 (1695+305) 857 крон - социальный - это как высчитывается не поняла. И хотелось бы узнать как это выглядит в бухгалтерских проводках. Уж очень хочется изучить эту тему основательно. :roll: :-?

Списывать без чеков нельзя.2000.00-это предел цены спецльготы,а не возмещения.Джип принадлежит фирме и должен использоваться в коммерческих целях.А чтобы доказать налоговому,что в личных целях не используется,для этого и нужно вести путевые листы,чтобы не платить налоги.Тогда чеки за топливо с чистой совестью ставите на затраты и зачитываете НсО.Но всё-таки следите,чтобы расход топлива превышал норму по километражу в пределах разумного. ;-)

Социальный налог считается так: 2000 (ставка на 2006 г.) + 597 (23/77 от 2000) = 2597 Теперь эта сумма * 0,33 =857 :-)

Вы совершенно правы! Консультировалась еще В НД. Мне так же сказали, если четко аргументировать, что авто используется в предпринимательской деятельности, то проблем никаких нет. В моем случае это действительно так. Строительная фирма, объекты строительства находится в местах бездорожья, джип будет использоваться так же с прицепом для транспортировки строительного оборудования. и так, приобретаем авто в лизинг (капитальная аренда), в месяц получения авто НСО ставим в зачет и авто относим на основное имущество фирмы. Далее добропорядочно ведем sõiduleht, на основании чеков списываем расходы на топливо, ремонт, обслуживание, страховку и т.п. :-) Теперь хочится поговорить о ситуации, когда sõiduleht не ведется. Тогда платим налоги. 597 крон - подоходный - это 23/77 от 2000 (ставка на 2006 г.) 305 крон - НСО - это 18% в 2000 (1695+305) 857 крон - социальный - это как высчитывается не поняла. И хотелось бы узнать как это выглядит в бухгалтерских проводках. Уж очень хочется изучить тему связанную с авто основательно. :nuuu:

[quote][I]2006-05-15 10:28 dan010404 писал(а):[/I] Теперь хочится поговорить о ситуации, когда sõiduleht не ведется. Тогда платим налоги. 597 крон - подоходный - это 23/77 от 2000 (ставка на 2006 г.) 305 крон - НСО - это 18% в 2000 (1695+305) 857 крон - социальный - это как высчитывается не поняла. И хотелось бы узнать как это выглядит в бухгалтерских проводках. [/quote] Как высчитывается соцналог - см. сообщение выше. Проводки самые простые: Д п/налог с предприятия Д соц налог К задолженность по налогам НсО. Т.к. предоставляя работнику авто в бесплатное пользование вы оказываете ему услугу, то проводка Д расходы - 2000,- К услуга - 1695,- К НсО - 305,- Б/счета согласно вашему плану счетов. :-)

[quote][I]2006-05-15 10:54 Natasha писал(а):[/I] Д расходы - 2000,- К услуга - 1695,- К НсО - 305,- [/quote] Не согласна ! проводка должна быть только на НсО Д расходы - 305 К задолженность по НсО - 305

[quote][I]2006-05-15 11:27 barra писал(а):[/I] Не согласна ! проводка должна быть только на НсО Д расходы - 305 К задолженность по НсО - 305[/quote] А как для декларации по НсО оборот показываешь?

[quote][I]2006-05-15 11:38 Natasha писал(а):[/I] > >[I]2006-05-15 11:27 barra писал(а):[/I] Не согласна ! проводка должна быть только на НсО Д расходы - 305 К задолженность по НсО - 305< < А как для декларации по НсО оборот показываешь?[/quote] 1695 прибавляется автоматически в КМД, проводку на эту сумму не делаю.

[quote][I]2006-05-15 11:27 barra писал(а):[/I] Д расходы - 2000,- К услуга - 1695,- К НсО - 305,- Не согласна ! проводка должна быть только на НсО Д расходы - 305 К задолженность по НсО - 305[/quote] По результату разницы нет, поэтому считаю, что отражение данной операции просто нужно описать во внутренних правилах.

Помогите разобраться с арендой пользования авто. Руководство купило машину и будем платить спец.льготу 2000,00 но что то заклинило ....Вопрос следующий на примере osamaks =4321.47 k/m 777.87 /18%/ intress = 1427.82 Помогите сделать проводки.... :-?

непонятно только, что за услуга там за 1695 крон была осуществлена?

тем более, что одновременно и расходы на 2000 крон появляются.

[quote][I]2006-05-15 13:40 vastus писал(а):[/I] тем более, что одновременно и расходы на 2000 крон появляются.[/quote] Не только расходы, но и доходы. Сами себе продаём. :-)

Думала делать след.проводками: 1. Д расходы 4321,47+777,87=5099,34-2000,00=3099,34/1,18=2626,56 Д к/м =472,78 Д расх.по спец.льготе = 2000,00 К поставщик=5099,33 2. Д расх.по интрессам =1427,62 К поставщик

По расчетам сумм налогов к уплате теперь предельная ясность :-)

По поводу аренды пользования, проводок и отражения налогов на спец. льготы в декларациях.. За аренду пользования фирме выставляется счет, где указано: osamaks =4321.47 k/m 777.87 /18%/ intress = 1427.82 Соответственно делаете проводки: Д расход osamaks - 4321.47 Д расход intress - 1427.47 Д k/m 777.87 К поставщик -6527.16 Это одно дело. Второе, как авто используется. В Вашем случае получается, что sõiduleht не ведется, расходы на топливо на основании счетов и с зачетом НСО не делаете. Т.е. авто предоставляете в пользование работнику. Возникает спецльгота, надо платить налоги: Подоходный с пред 597.- Соц. 857.- НСО 305.- Всего 1759.- (расходы фирмы) Проводки Д расход Подоходный с пред 597.- К налог.задолж. Д Соц. 857.-К налог.задолж. С НСО есть сомнения: Д расход К НСО - 305.- И подскажите, пожалуйста, кто уже с этим имел дело, как и где все это отразить в декларациях.. :roll: :-?

Спецльготу 2000,- декларируете в стр.5 lisa 4 TSD. НсО - стр.1 - 1695,- стр.4 - 305,-

По разноске в декларациях, мне кажется правильнее сделать проводкикКак был приведен пример ранее Д расходы - 2000,- К услуга - 1695,- К НсО - 305,- :roll:

[quote][I]2006-05-15 17:18 dan010404 писал(а):[/I] По разноске в декларациях, мне кажется правильнее сделать проводкикКак был приведен пример ранее Д расходы - 2000,- К услуга - 1695,- К НсО - 305,- :roll: [/quote] Да,платим спец.льготу и отражаем в lisa 5 Спасибо за ответ, развеяли мои сомнения, только есть маленький вопросик- все же ,что корректней будет раскрывать К/М т.е. указавать в Д-полностью входящий от поставщика ? а затем разбить расходы по спец.льготе : Д расход 2000,00 К - реализацию-услуга 1695,00 К-к/м -305,00 Я просто срузу поставила в расход 2000,00 ,а К/м входящий уплачен в итоге правильно. по сути сумма налога к оплате та жено корректность проводок меняет суть Еще раз спасибо всем! :nuuu:

Расходы на топливо списываю частично/пропорционально и так же пропорционально учитываю К/м - как вы считаете это правильно? 8|

Опечптка! сорри-Спец.льготу декларирую в lisa 4 строка 5

[quote][I]2006-05-16 10:02 lik писал(а):[/I] Расходы на топливо списываю частично/пропорционально и так же пропорционально учитываю К/м - как вы считаете это правильно? 8| [/quote] если платите спецльготу и НсО, то списывать можно 100%

[quote][I]2006-05-16 10:48 Natasha писал(а):[/I] > >[I]2006-05-16 10:02 lik писал(а):[/I] < если платите спецльготу и НсО, то списывать можно 100%[/quote] Ограмное спасибо за ответ :-)

Интересно узнать дорогие коллеги мнение Ваших аудиторов по этим вопросам! Тварить можно многое пока дело не дошло до проверки. Может кто-то консультировался в НД или с аудиторами... :ne-ne: :roll: :-?

Дорогие коллеги хотелось узнать может кто-то консультировался по этим вопросам с аудиторами или в НД. Ведь тварить можно многое пока дело не дошло до проверки. :ne-ne:

Информация по теме [URL=http://www.rmp.ee/raamatupidamine/ylesanded/4174]sõiduauto ja erisoodustus[/URL] с сайта rmp.ee (конечно, на эст. языке).