Архив форума buh-info.ee

Вот, хочу получить консультацию: получила от бухгалтера оборотно-сальдовую ведомость по товариществу за 01.08.05-31.12.05 (организовались в середине 2005 г.). Обороты в ней за этот срок составляют 1,05 млн. крон. (и дебет и кредит) . По банку за этот же период обороты 199 тысяч по дебету и чуть больше по кредиту. Кассы у нас в товариществе нет, все расчеты только через банк. Единственная крупная сумма, проходившая за это время, кредит - 130 000 кр + 40000 собрали сами. От жильцов в среднем в месяц поступает по счетам 5000 кр. Поставщикам платим 4000. Дом маленький - 8 квартир. Всю сумму 170000 в этот же период выплатили подрядчику. Больше никаких крупных трат и поступлений не было. Бухгалтер у нас в бухгалтерии товарищества новичек. Прощу подсказать, могла ли быть где-то допущена ошибка, например, в проводках. По моему мнению начинающего обороты сальдовой ведомости должны все же совпадать в банковскими оборотами. Ну, а если и отличаться, то уж точно не в 5 раз. Так ли это?

Это сообщение было отредактировано: elly, 29 Мар, 2006 г. - 10:51

В оборотно-сальдовой ведомости суммируются все обороты за год по всем счетам баланса (в Вашем случае за 5 месяцев) , эта сумма существенно отличается от оборотов по банку.

[quote][I]2006-03-29 10:56 Ljena писал(а):[/I] В оборотно-сальдовой ведомости суммируются все обороты за год по всем счетам баланса (в Вашем случае за 5 месяцев) , эта сумма существенно отличается от оборотов по банку.[/quote] спасибо. а правильно ли я понимаю, что к примеру: есть субконто "животные", на который идут деньги, собранные за собак, принадлежащих жильцам. скажем, за 5 мес. - 50 крон. должны ли эти 50 крон отражаться в данном отчете по такому-то субконто именно как 50 крон ? у нас такой суммы нигде не фигурирует. я не хочу придираться к бухгалтеру, прежде всего я заинтересована в нормальном годовом отчете, который программа будет составлять на основании тех же самых данных.

Это сообщение было отредактировано: elly, 29 Мар, 2006 г. - 11:20

вам кроме оборотки еще что-то дали? например, карточки счета, анализ счетов. И бухгалтер, я так понимаю, провлдки на первичке не пишет? тогда бы вы знали где что искать

Одной оборотки явно недостаточно, чтобы проанализировать работу КТ. Смотрите все в комплексе и общую оборотку и в чатности расчеты с поставщиками и с квартирособственниками, а также авнсовые отчеты подотчетных лиц. А сумма оборотки может быть больше оборота по банку значительно. Попробовала сейчас сравнить сумму оборотов по оборотке с оборотом по банку в своих КТ , получилось превышение почти в 4 раза :-D

[quote][I]2006-03-29 11:18 elly писал(а):[/I] а правильно ли я понимаю, что к примеру: есть субконто "животные", на который идут деньги, собранные за собак, принадлежащих жильцам. скажем, за 5 мес. - 50 крон. должны ли эти 50 крон отражаться в данном отчете по такому-то субконто именно как 50 крон ? у нас такой суммы нигде не фигурирует.[/quote] Мы тоже удерживаем за содержание животных.я учитываю их на счёте "прочие доходы" и составляю расшифровку какие доходы там учтены.Возможно ваш бухгалтер учитывает их на счёте с другим названием,попросите её сделать расшифровки.А обороты сальдовой ведомости будут равны оборотам банка только при кассовом методе,а в КТ учёт ведётся по методу возникновения сделки,и естественно обороты не будут равны.

[quote][I]2006-03-29 13:12 marina80 писал(а):[/I] вам кроме оборотки еще что-то дали? например, карточки счета, анализ счетов. И бухгалтер, я так понимаю, провлдки на первичке не пишет? тогда бы вы знали где что искать[/quote] она дала мне план счетов, в котором у нее выделено отдельное субконто 47.09 для собак. в оборотно-сальдовой ведомости, однако, по этому субконто проходит не 50 крон, а 1499,65. Откуда столько взялось, тем более с центами. Мы за каждую собаку берем 5 крон, никаких центов нет и в помине. По субконто за мусор тоже оборот за 5 мес. 546,62 кроны по дебету и столько же по кредиту. Как-то маловато... У нас счет за только один месяц составляет половину этой суммы. Мне кроме годовой ведомости дали еще такие же, но за каждый отдельный месяц, анализ счета действительно есть, но как и что в нем смотреть, я не знаю, может кто-то подскажет? :cry-cry: Помогите, пожалуйста! И что такое проводки на первичке?

elly, территориально вы где? договоритесь с кем-либо из знакомых бухгалтеров - пусть глянут на бумаги. проводки на первичке - кто как пишет, кто сами проводки (по каким счета корреспонденция), кто номер проводки (тогда должен быть журнал, в котором по номеру проводки можно ее найти). (по Закону о бухучете положено писать порядковый номер бухгалтерской записи)

территориально мы в Нарве, но знакомых бухгалтеров , кроме того, кто делал отчет, нет посмотрела, на первичной документации никаких пометок нет.

[quote][I]2006-03-30 12:03 elly писал(а):[/I] территориально мы в Нарве, но знакомых бухгалтеров , кроме того, кто делал отчет, нет посмотрела, на первичной документации никаких пометок нет.[/quote] Очень плохо. Если ни самой проводки ни номера нету, то я не представляю как можно проверять бухгалтерию. Вы же не можете всю бухгалтерию в программе перелопатить. Может если счетов не много, вряд ли больше 100, пусть бухгалтер напишет либо проводки, либо номера проводок, чтобы было ясно куда смотреть и что где искать. Это все таки требование закона. Причем я например проводки пишу не только на входящих счетах поставщиков и банковской выписке, я еще делаю сводный документ с проводками на выставленные жильцам счета, т.е. у меня видно на какие балансовые счета какие суммы ошли.

Марина, спасибо, придется нам с ней вместе сидеть и проверять, что куда, почему и зачем). да, еще про предоплату. В анализе счета никак не отражена предоплата одного из жильцов. Она довольно-таки существенная - 2500. Нужно ли ее заносить на какое-то субконто? Вообще предоплаты как-то отражаются в анализе счетов?

Смысла заводить отдельный счет для предоплат жильцов нету. В анализе счета вы ее не увидите, так как там стоит сальдо. Предоплата может быть видна в арспечатке оборотк по субконто (по квартирам) У вас какая программа?

бухгалтер говорит, что "korter", я сама эту программу не видела. интересно, я в отчете о прибыли или в балансе предоплата жильцов отражается? у нас ни в том, ни в другом предоплаты не видно.

Это сообщение было отредактировано: elly, 30 Мар, 2006 г. - 13:02

а, ну тогда я не могу сказать какие там распечатки вообще могут помочь. Но на будущее я бы все таки потребовала от бухгалтера писать проводки на первичке (ну или номера проводок) Это не так сложно и не так много времени занимает по сравнению с тем, что вы будете сейчас сидет и по новой это все копать

[quote][I]2006-03-30 12:42 elly писал(а):[/I] В анализе счета никак не отражена предоплата одного из жильцов. Она довольно-таки существенная - 2500.[/quote] в общей сумме остатка по счету расчетов с квартирами предоплату скорее всего не видно, но на конец года должны быть развернутые остатки по клиентам (поквартирно). сальдировать разные квартиры вместе нельзя (по идее). из остатков по клиентам предоплату должно быть видно. задолженности квартир - по дебету, предоплаты квартир - по кредиту. соответственно в балансе: задолженности квартир, дебетовые остатки - в активе баланса как "требования к покупателям", предоплаты квартир, кредитовые остатки - в пассиве баланса как "предоплаты покупателей за товары и услуги".