Архив форума buh-info.ee

Скажите пожалуйста, если услуга от поставщика была получена в декабре, счет выставлен в январе, а оплатили в феврале, когда декларируется внутренний НСО ? Спасибо.

В декабре.

[quote][I]2006-02-20 09:08 I писал(а):[/I] Скажите пожалуйста, если услуга от поставщика была получена в декабре, счет выставлен в январе, а оплатили в феврале, когда декларируется внутренний НСО ?[/quote] Я думаю, что обратный НсО надо делать на основании той даты, которая стоит в инвойсе, т.е. в январе.

Käibemaksuseadus § 11. Käibe tekkimise, kauba importimise, teenuse saamise ja kauba ühendusesisese soetamise aeg (1) Käive on tekkinud või teenus on saadud päeval, mil esimesena tehti üks alljärgnevaist toiminguist: 1) kauba ostjale lähetamine või kättesaadavaks tegemine või teenuse osutamine; 2) kauba või teenuse eest osalise või täieliku makse laekumine, teenuse saamisel osaline või täielik maksmine; 3) omatarbe puhul kauba andmine või teenuse osutamine maksukohustuslase poolt oma töötajale, teenistujale või juhtimis- või kontrollorgani liikmele ning teenuse kasutamine või ettevõtluses kasutatava vara hulka kuuluva kauba kasutuselevõtmine maksukohustuslase või tema töötaja, teenistuja või juhtimis- või kontrollorgani liikme poolt ettevõtlusega mitteseotud otstarbel Следовательно оборот декабря декларируем в январе

Это сообщение было отредактировано: Sasha, 20 Фев, 2006 г. - 10:55

Но не забывайте и о требовании закона о наличии счете за услугу , на момент включения уплачного НСО.Это требованиен есть в комментариях на сайте минфина. :ne-ne:

У нас такая ситуация: 05,12,2005г. Получили от поставщика Tellimus. 06,12,05 Преречислили поставщику 100% предоплату за товар на основании Tellimusa. Счета от поставщика ждали до конца месяца и не дождались. Тогда сами позвонили и потребовали счет декабрем 2005г. Поставщик выставил Ettemaksu arve от 31,12,05.На этом основании продекларировали в январе упл. НСО. В феврале получили товар вместе с Arve от 16,02,06. я что-то не пойму, что Ettemasku arve не является основанием для зачета НСО? Насколько я помню, по закону, поставщик обязан выставить счет в течении 7 дней после получения денег на р/сч. Или я не права?

В течении 7 дней надо выставить счет на предоплату после получения денег, а на товар или услугу не позднее 7 дней после передачи товара или оказания услуги. А насчет зачёта НСО, кажется можно зачитывать и на основании счета на предоплату.

Да, но счет надо выставить один раз, а не 2 (1 после получения предоплаты и еще 1 после передачи товара) как у нас получается.

В течение 7 дней(календарных) после получения предоплаты поставщик обязан выставить счет на предоплату, если реальная продажа и предоплата произошли в одном месяце, то 2 счета выставлять необязательно, если в разных, то второй счет выставляется при реальной передаче товара, где указывается сумма предоплаты и остаток к уплате, если 100% предоплата, то сумма к уплате просто 0.

Вот, так бывает - думал, что знаешь, а не встречался с вопросом годик и оказывается, что уже не уверен в своих знаниях. В связи с чем у меня вопрос по обсуждаемой теме. Мы получили счёт на предоплату 26.08.2006. 1000 +180 (НСО) = 1180 180 крон сразу можно в зачёт? Или только по факту оплаты? Оплатили мы 05.09.2006, в соответствии со сроком платежа. НСО в зачёт августе? Или в сентябре? Как вы отражаете счёт на предоплату в проводках? Или только получение денег? А НСО?

[quote][I]2006-09-24 21:33 McSim писал(а):[/I] Мы получили счёт на предоплату 26.08.2006. 1000 +180 (НСО) = 1180 180 крон сразу можно в зачёт? Или только по факту оплаты? Оплатили мы 05.09.2006, в соответствии со сроком платежа. НСО в зачёт августе? Или в сентябре? Как вы отражаете счёт на предоплату в проводках? Или только получение денег? А НСО?[/quote] НсО в зачет - в момент оплаты, т.е. в сентябре. Проводки: 1. получили счет на предоплату: Д Предоплата 1180 К задолженность поставщику 1180 2. оплата предоплаты: Д задолженность поставщику 1180 К банк 1180 3. Снимаем НсО (здесь было бы не плохо настроить программу так, чтоб было автоматическое снятие НсО) Д НсО 180 К Предоплата 180 Некоторые последнюю проводку не далают, а ждут счет и только с него снимают НсО

Это сообщение было отредактировано: barra, 24 Сен, 2006 г. - 22:34

Существует мнение, что счет на предоплату не следует отражать в учете. Частный случай, когда это действительно так — если покупателя и продавца не связывают никакие договорные обязательства и отношения начинаются только при условии перечисления предоплаты. Но предположим, у фирмы есть договор, к примеру, на поставку оборудования (или товара, или оказание услуги — суть не меняется). В нем указаны сроки и условие — предоплата (это условие следует отразить в учете даже БЕЗ наличия счета на предоплату, как возникшую задолженность, т.е. начислить задолженность на основании договора, подобно тому, как начисляются проценты за кредит, если, согласно договору, предоплата не обусловлена получением счета от продавца, но эту ситуацию мы сейчас рассматривать не будем). Если бухгалтер не будет проводить в программе полученные документы, то он должен «в уме» держать такую задолженность. Но поскольку голова бухгалтера должна быть свободна для других великих дел, рассмотрим, как сделать проводку. Получили счет на предоплату с НСО. Как только мы оплатили этот счет, мы можем зачесть НСО (в соответствии с Шестой директивой Евросоюза, поскольку у получателя предоплаты возникает налоговая задолженность). Получили счет: Д 60.9 Предоплаты поставщикам за основное имущество К 60.1 Задолженность поставщикам Если мы будем составлять баланс, то эти два конто (60.9 и 60.1) взаимоисключатся внутри конто Расчеты с поставщиками (60) Оплатили: Д 60.1 Задолженность поставщикам К 51 Банк Теперь на конто 60.9 у нас висит собственно предоплата, а задолженности по оплате предоплаты нет. Но мы не зачли НСО (NB! См. закон). Д 68.1 НСО К 96 НСО с предоплат Конто 60.1, 60.9 имеют субконто конкретного поставщика (по конкретному полученному счету). Конто 96 должен тоже иметь разбивку по поставщикам и выставленным ими счетам. Получили основное имущество (или услугу, или часть имущества, которая будет отнесена на основное имущество и т.д.): Д 01 Основное имущество К 60.9 Предоплаты поставщикам за основное имущество на сумму имущества без налога с оборота. Д 96 НСО с предоплат К 60.9 Предоплаты поставщикам за основное имущество на сумму налога с оборота. Теперь нет ни предоплаты, ни налога с оборота по предоплатам (есть и другие варианты проводок, предоплата, например, может быть частичной). Если нам придется составлять баланс до получения имущества, то в нем будут отражены предоплаты вместе с налогом с оборота (чтобы не искажать картину расчетов с поставщиками). Нам кажется целесообразным, в особенности в случае с основным имуществом, показывать предоплату по нему в балансе и здесь же, следующей строкой, указывать со знаком «минус» зачтенный с предоплат НСО (это спорное заявление и призываем его применять с крайней осторожностью). Когда основное имущество, за которое сделана предоплата, поступит, сумма (с уже вычтенным НСО) плавно перетечет в основное имущество. Баланс не изменится. Если же мы НСО с предоплат покажем в пассиве, то в активе в предоплатах будет сумма с налогом с оборота, в этом случае искажается картина имущества — ведь НСО мы уже зачли и, может быть, даже потратили. (Ж-л "Бухгалтерские новости")

"Существует мнение, что счет на предоплату не следует отражать в учете." Это не мнение, а один из двух основных допущений составления финансовой отчетности - Принцип начисления согласно "Основным принципам подготовки и представления финансовой отчетности".

Ja dumaju,esli est schet i okazana uslugu to beru-po oborotu august,ne zavisimo.

[quote][I]2006-09-25 10:48 ilmen писал(а):[/I] "Существует мнение, что счет на предоплату не следует отражать в учете." Это не мнение, а один из двух основных допущений составления финансовой отчетности - Принцип начисления согласно "Основным принципам подготовки и представления финансовой отчетности".[/quote] Для не очень внимательных дублирую фразу из ранее приведенного текста "Если мы будем составлять баланс, то эти два конто (60.9 и 60.1) взаимоисключатся внутри конто Расчеты с поставщиками (60)" В учете отражается, в отчетность не попадает, поэтому нет противоречия с Принципами подготовки и составления финансовой отчетности

Это сообщение было отредактировано: Aristotel, 25 Сен, 2006 г. - 12:55

Погодите, так счёт на предоплату баланс никак не меняет? У нас возникли по договору обязательства, но пока мы не отражаем их, так как услуга/товар ещё не получены, деньги не переведены. Так? Тогда это больше похоже на забалансовый учёт. То есть первую проводку делаем с помощью внебалансовых конто, чтобы сохранить информацию. Правильно я понимаю? Или всё-таки обязательства надо зафиксировать? Возник сопутствующий вопрос. Предоплаты надо делить на: - предоплаты поставщикам ОИ, - предоплаты постащикам товаров, - прочие предоплаты. То есть в контоплане должно быть 3 разных конто?

В активах: Ettemaksed teenuste eest Предоплаты за услуги Ettemaksed varude eest Предоплата за запасы Lõpetamata ehitised ja ettemaksed Незавершенные строения и предоплаты Ettemaksed immateriaalse põhivara eest Предоплаты за нематериальное основное имущество В пассивах: Võlad ja ettemaksed Задолженности и предоплаты в т.ч. Saadud ettemaksed Полученные предоплаты и т.д. (RTJ2)

Счет на предоплату 50% стоимости за основное им-во выставлен нам в сентябре, оплачен нами тоже в сентябре. На оставшиеся 50% стоимости счет выставлен также в сентябре, но передача товара и оплата прошли в октябре. Правильно ли я понимаю, НСО я должна декларировать по первому счету в сентябрьской декларации, по второму- в октябрьской декларации? Поправьте меня, если я неправа. :roll:

[quote][I]2006-10-16 16:19 tatyana писал(а):[/I] Правильно ли я понимаю, НСО я должна декларировать по первому счету в сентябрьской декларации, по второму- в октябрьской декларации? [/quote] Правильно. 8|

[quote][I]2006-10-12 22:50 McSim писал(а):[/I] Погодите, так счёт на предоплату баланс никак не меняет? У нас возникли по договору обязательства, но пока мы не отражаем их, так как услуга/товар ещё не получены, деньги не переведены. Так? Тогда это больше похоже на забалансовый учёт. То есть первую проводку делаем с помощью внебалансовых конто, чтобы сохранить информацию. Правильно я понимаю? Или всё-таки обязательства надо зафиксировать? [/quote] Аристотелю большое спасибо! А с этой частью вопроса никто не может помочь? Есть ли принципиальная разница - проводить возникновение долга по предоплате по балансовым или забалансовым конто?

если учесть, что баланс как таковой является результатом периодизации, то к забалансовому учету будут относится все те факты, чья периодизация либо невозможна, либо не имеет смысла. к первому случаю относятся труднооценимые факты будущего, а ко второму, например, тавтологические проводки, которые никакого хозяйственного смысла не несут: 1. получили счет на предоплату: Д Предоплата 1180 К задолженность поставщику 1180 или Получили счет: Д 60.9 Предоплаты поставщикам за основное имущество К 60.1 Задолженность поставщикам

[quote][I]2006-10-17 17:48 vastus писал(а):[/I] если учесть, что баланс как таковой является результатом периодизации, то к забалансовому учету будут относится все те факты, чья периодизация либо невозможна, либо не имеет смысла. к первому случаю относятся труднооценимые факты будущего, а ко второму, например, тавтологические проводки, которые никакого хозяйственного смысла не несут: 1. получили счет на предоплату: Д Предоплата 1180 К задолженность поставщику 1180 или Получили счет: Д 60.9 Предоплаты поставщикам за основное имущество К 60.1 Задолженность поставщикам[/quote] Смысл есть и для таких проводок. Тавтологические они или нет, но суть отражают. Иначе бы мы никогда взаимозачёт не делали. Дело в том, что по договору у нас может возникать обязанность по предоплате. Обязанность есть, а проводок (отражения в бухучёте) нету - тоже нехорошо. Мой вопрос состоит в том, есть ли требования к отчётности, в которых предусмотрено отражение такого обязательства? Если есть, то проводка нужна, если нет - вынесем для себя за баланс.

[quote][I]2006-10-17 20:05 McSim писал(а):[/I] Мой вопрос состоит в том, есть ли требования к отчётности, в которых предусмотрено отражение такого обязательства? [/quote] Нет.

[quote] Смысл есть и для таких проводок. Тавтологические они или нет, но суть отражают. Иначе бы мы никогда взаимозачёт не делали. Дело в том, что по договору у нас может возникать обязанность по предоплате. Обязанность есть, а проводок (отражения в бухучёте) нету - тоже нехорошо.[/quote] обязанности не может быть без имущества или ущерба. а в данном случае роль "имущества" выполняет контра-счет к обязательству, так как реально и то и другое существует только как возможность действия, а не само действие. а учет отражает только факты.

Мы заключаем договор на оказание услуги, и на основании этого договора получаем 50% предоплату от покупателя (в основном это частные лица). Остальные 50% получаем после окозания услуги. Могу ли я выставить счёт один раз на полную сумму и выделить НсО после оказания услуги? :lady:

[quote][I]2006-10-23 16:44 marmeladka писал(а):[/I] Могу ли я выставить счёт один раз на полную сумму и выделить НсО после оказания услуги? :lady: [/quote] Нет. Обязаны выставить счёт и выделить НсО на сумму полученной предоплаты.

Тут уже на другие темы съзжают, а я ещё прошлую для себя не уяснил. Вот нашёл: A further problem relates to the different timings when a liability is recognised in RAP and IAS. For example, when an invoice for a prepayment is issued it is also reflected in the books in IAS. However, a proforma-invoice in RAP is not a document by nature and no accounts are affected when it is generated. A debt is recognised only when a factura-invoice is issued. A similar problem exists with the cash accounts: they are updated in RAP on the basis of the bank statement, in IAS - on the basis of payment order received or issued. [URL=http://www.gaap.ru/biblio/gaap-ias/ideology/003e.asp]Источник[/URL] У кого с английским хорошо? или вот: Еще одна проблема связана с признанием задолженности по российским стандартам и МСФО. Например, при выставлении счета на предоплату при учете по МСФО на счетах появляется соответствующая проводка. Однако проформа-инвойс по российским стандартам не является обязательным документом, поэтому при его выставлении никакие проводки на российские счета не вводятся. Задолженность признается только при выставлении счета-фактуры. [URL=http://www.devbusiness.ru/development/finances/accsw_impl_kpmg.htm]Источник[/URL] Так значит, всё-таки отражается...

А в описании одной из конфигураций программы SAP нашёл такую фразу: Проводка, сформированная в результате оформления требования авансового платежа, не отражается на счетах Главной книги. Она проходит как памятная позиция. Для просмотра памятных позиций устанавливаем соответствующий индикатор. Я это расцениваю так, что в SAP именно забалансовый учёт.

Это сообщение было отредактировано: McSim, 25 Окт, 2006 г. - 04:39

Natasha, НсО с предоплаты я должна отразить в декларации об обороте? Не пойму как выставить верно счета и отразить в учёте? Помогите, вроде пустяк, не могу понять! :-)

Прежде всего необходимо отметить, что рассмотрение вопроса о проводках счета на предоплату не является предметом МСФО, так как в его основе лежит допущение о начислении, исходящем из проведенных хозяйственных операций. Рассматривать проводки на счет по предоплате можно только с точки зрения счетоводства. В учетном цикле могут возникать бухгалтерские проводки, которые не носят обязательного характера. Это скорее вкусовые предпочтения КОНКРЕТНОГО БУХГАЛТЕРА , а не учетная необходимость. Впоследствии при составлении отчетности они из пробного баланса элиминируются и в учет не принимаются.

[quote][I]2006-10-25 10:49 ilmen писал(а):[/I] Впоследствии при составлении отчетности они из пробного баланса элиминируются и в учет не принимаются.[/quote] По проводкам согласен, суть вопроса именно в отчётности. "Обязательство по продоплате" - звучит неплохо, соответствует смыслу сделки. А раз так, то я бы не спешил его эллиминировать. Но хотелось бы знать, как на это смотрят МСФО.

"то я бы не спешил его эллиминировать. Но хотелось бы знать, как на это смотрят МСФО." Происходит элиминирование только из пробного баланса. Сама отчетность составляется из скорректированного пробного баланса. Впоследствии если вы считаете необходимым возможно сделать реверс и восстановить элиминированную проводку. Класс реверсных проводок является необязательным. МСФО вообще не занимается такими проводками, так как оно направлено на идеологию учета, а не на его тактику, что составляет предмет счетоводства. Можно отметить, что и сертификация специалистов по МСФО отличается от сертификации по счетоводству. Правда, иногда сертификацию по счетоводству выдают за сертификацию по МСФО скорее в рекламных целях и Эстонские фирмы по обучению здесь не исключение.

Это сообщение было отредактировано: ilmen, 25 Окт, 2006 г. - 12:00

По большому счёту, для МСФО не важен даже принцип двойной записи. Зачем это повторять с такой настойчивостью? Никто даже не спорит. Боюсь только, что раз уж Вы не понимаете какая информация важна в данном топике, то может не понять и тот, кто действительно знает ответ. Поэтому предприму ещё одну попытку задать вопрос. При получении счёта на предоплату мы либо соглашаемся с ним: либо отвергаем. Согласие означает принятие на себя обязательств. Более того, счёт на предоплату может основываться на договоре, где обе стороны поставили подписи и приняли на себя обязательства. Даже безотносительно к НСО (не смотря на название топика) меня интересует предполагается ли хоть каким-то из стандартов финансовой отчётности отражение таких обязательств ДО начала движения денежных средств. На данный момент, по найденным материалам, у меня сложилось впечатление, что не только у нас мнения разделились и даже в IAS предполагается возможность отразить возникшие обязательства и в активе, и в пассиве баланса, а не сальдировать их. Проводки и чья-либо компетентность - технические вопросы, детали.

[quote][I]2006-10-25 10:45 marmeladka писал(а):[/I] Natasha, НсО с предоплаты я должна отразить в декларации об обороте? [/quote] Да, обязательно!

Сегодня звонил клиент, требовал дать возможность ставить долг по сч\ту по предоплате и по неоплаченную предоплату в Актив и Пассив. Утверждал, что с аудиторами согласовал. Я перезвонил своему аудитору - тоже возражений нет. Вполне логично, что если мы подписали счёт на предоплату, то у нас возникло обязательство. Или если мы выставили счёт на предоплату и клиент подписал его, то у нас есть право вписать в Актив долг покупателя по предоплате, а в Пассив неоплаченную предоплату. Думаю, если на момент составления баланса известно, что счёт на предоплату не будет оплачен, вот тогда мы исключаем его из отчёта. Или даже настроим баланс так, чтобы он сальдировал.

[quote] Вполне логично, что если мы подписали счёт на предоплату, то у нас возникло обязательство. Или если мы выставили счёт на предоплату и клиент подписал его, то у нас есть право вписать в Актив долг покупателя по предоплате, а в Пассив неоплаченную предоплату. .[/quote] Если получили счет на предоплату и намереваемся его оплатить - возникает обязательство, но намерение в балансе отражать спорно и все зависит от обстоятельств. Если на момент составления баланса (в марте, например) известно, что задолженность по предоплате, возникшая в декабре, уже оплачена - в балансе на 31.12.2006 можно отразить предоплату и задолженность по предоплате. Если предоплата не оплачена нами и нарушение договора в части предоплаты никаких санкций в отношении нас не вызывает - следует проанализировать договор - и можно сальдировать, а можно и отражать. Похоже здесь, как с основным имуществом - если купили станок для использования - ставим на учет, как имущество, если купили для продажи - как товар. То есть, отражение в учете зависит от нашего намерения. Если мы ВЫСТАВИЛИ счет на предоплату - в отчетности его отражать не следовало бы, исходя из принципов осторожности и консерватизма, к тому же это приведет к раздуванию баланса.

[quote][I]2006-11-11 17:32 Aristotel писал(а):[/I] Если получили счет на предоплату ... в балансе на 31.12.2006 можно отразить предоплату и задолженность по предоплате. Если мы ВЫСТАВИЛИ счет на предоплату - в отчетности его отражать не следовало бы, исходя из принципов осторожности и консерватизма, к тому же это приведет к раздуванию баланса. [/quote] Не вижу разницы. И там, и там "раздувание". И там, и там смысл есть показывать с оговорками.

Хотелось бы узнать мнение участников форума. Для продажи своего товара поставщики вместе с товаром поставляют стенд, на котором этот товар будет храниться. На стенд выписывают счет, как на товар. В счете выделен нсо, только срок оплаты 2 года. И на счете приписка, что стенд поставщик заберет назад, по требованию продавца. Можно ли зачесть нсо в данной ситуации.И какие проводки? Спасибо.

[quote][I]2006-12-03 20:59 Marica писал(а):[/I] Для продажи своего товара поставщики вместе с товаром поставляют стенд, на котором этот товар будет храниться. На стенд выписывают счет, как на товар. В счете выделен нсо, только срок оплаты 2 года. ...Можно ли зачесть нсо в данной ситуации.И какие проводки? [/quote] Можно. Это обычная покупка, только оплата в рассрочку. Стенд скорей всего Вы должны поставить как ОИ (смотрите стоимостные пределы ОИ). КрЕдит - можно оставить как долг поставщику, а можно оформить как лизинг (прочие краткосрочные /долгосрочные/ задолженности ) [quote] И на счете приписка, что стенд поставщик заберет назад, по требованию продавца. [/quote] По-моему это уже будет вторая сделка, надо смотреть условия при которых возвращается стенд. Если надо - выставить кредит-счёт. Если возвратная стоимость 0, то срок аморт. ставить 2 года (конечнозависит от срока использования стенда) или же договор на стенд должен был быть договором аренды.

Уважаемые! Логистическая фирма доставила нам товар. В счете указана дата отправки товара из места забора - 23/12/06, дата прибытия товара - 03/01/07. Время оборота - 03/01/07 ? Я правильно понимаю? Заранее благодарна!

[quote][I]2007-01-04 16:37 nila писал(а):[/I] Время оборота - 03/01/07 ? Я правильно понимаю? [/quote] Правильно / если это счёт на трансп.услугу/

Это сообщение было отредактировано: Liisa99, 04 Янв, 2007 г. - 20:31

[quote][I]2007-01-04 16:37 nila писал(а):[/I] Уважаемые! Логистическая фирма доставила нам товар. В счете указана дата отправки товара из места забора - 23/12/06, дата прибытия товара - 03/01/07. Время оборота - 03/01/07 ? Я правильно понимаю? [/quote] А место забора где? Если союзное государство, то оборот возникает по дате выставления счёта, если она раньше и если счёт выставлен неэстонской фирмой.

Это сообщение было отредактировано: Natasha, 04 Янв, 2007 г. - 20:40

Мы не поняли в чём конкретно состоит вопрос. :-D Уточните, пожалуйста, время оборота чего вас конкретно интересует?

Место забора груза - третья страна. Нужно определить время оборота получения услуги для списания НСО. Это 03/01/07 ?

[quote][I]2007-01-05 08:39 nila писал(а):[/I] Место забора груза - третья страна. Нужно определить время оборота получения услуги ...Это 03/01/07 ?[/quote] Если это транспортная услуга, счёт выставляет эстонская фирма и оплата после получения счёта, то время оборота услуги - 03.01.07.

Это сообщение было отредактировано: Liisa99, 05 Янв, 2007 г. - 08:53

А если дата на счете за товар 29.12.06, а реально мы получили его 03.01.2007 и это внутри союза, то оборот возник в декабре?

[quote][I]2007-01-12 11:44 Juljeta писал(а):[/I] А если дата на счете за товар 29.12.06, а реально мы получили его 03.01.2007 и это внутри союза, то оборот возник в декабре? [/quote] Оборот [B]товара[/B] ? Да, НСО декларируете декабрём. Товар ставите на учёт 03.01.07 Интрастат - 03.01.07

Это сообщение было отредактировано: Liisa99, 12 Янв, 2007 г. - 13:12

Помогите, совсем меня заклинило ... Если мне выставляют счет за аренду помещения 16.04.2008-дата счета, период аренды-май, то я декларирую нсо (внутренний) в мае ? А если я выставляю счет за аренду 16.04.2008 за май, то нсо я декларирую в апреле ? :cry-cry:

Статья 11. Время возникновения оборота... (1) Оборот считается возникшим или услуга полученной в день, когда впервые была совершена одна из следующих операций: 1) отправление товаров или обеспечение их доступности либо оказание услуг покупателю; 2) поступление частичной или полной платы за товары или услуги, а при получении услуг - их полная или частичная оплата; Т.е. независимо когда выставляете ... зависит от того в каком периоде услуга получена или оказана, или деньги получены или оплачены. Успехов! :-)

[quote][I]2008-04-17 13:49 I писал(а):[/I] Если мне выставляют счет за аренду помещения 16.04.2008-дата счета, период аренды-май, то я декларирую нсо (внутренний) в мае ? [/quote] Если деньги оплатили в апреле - в KMD за апрель, если не оплатили деньги то в KMD за май, когда услуга получена [quote][I]2008-04-17 13:49 I писал(а):[/I] А если я выставляю счет за аренду 16.04.2008 за май, то нсо я декларирую в апреле ? :cry-cry: [/quote] Если деньги получили в апреле - то в KMD за апрель, если не получили - то в KMD за май - когда оказали услугу. Успехов! ;-)

Спасибо. А в таких ситуациях дата счета не имеет значения? А если мне выставляют счет 16.04.08 за услугу в феврале, я должна исправлять февральскую KMD ?

Пожалуйста! :-D Статья 37. Счета (1) Субъект налога обязан при отчуждении товаров или оказании услуг выдавать счета [B]в течение семи календарных дней [/B] , считая со дня отправления товаров покупателю или обеспечения их доступности либо со дня оказания услуг или с последнего дня указанного в части 4 статьи 11 настоящего Закона налогового периода, либо обеспечить выдачу счета в течение того же срока лицом, действующим от имени и за счет субъекта налога, или приобретателем товаров либо получателем услуг, за исключением случая, предусмотренного частью 3 настоящей статьи. (2) Если оборот возникает при поступлении частичной или полной платы за товары или услуги, то счет должен быть выдан в течение семи календарных дней со дня поступления частичной или полной платы за товары или услуги.

[quote][I]2008-04-17 15:39 I писал(а):[/I] А если мне выставляют счет 16.04.08 за услугу в феврале, я должна исправлять февральскую KMD ? [/quote] Нет не должны. Счет, за услугу полученную в феврале, на основании которого Вы зачтете включенный НСО должен быть датирован не позднее 7-го марта следующего за оказанием т.н. регулярной услуги. Если он датирован позднее то на практике НСО включенный берут в зачет в день которым датирован счет. Просите арендодателя корректно и своевременно выставлять счета содержащие НСО ссылаясь на требования Закона. Успехов! :-)

БОЛЬШОЕ ВАМ СПАСИБО !!!

[quote][I]2008-04-17 16:18 Mihhail писал(а):[/I] > >[I]2008-04-17 15:39 I писал(а):[/I] А если мне выставляют счет 16.04.08 за услугу в феврале, я должна исправлять февральскую KMD ? < < Нет не должны. Счет, за услугу полученную в феврале, на основании которого Вы зачтете включенный НСО должен быть датирован не позднее 7-го марта следующего за оказанием т.н. регулярной услуги. Если он датирован позднее то на практике НСО включенный берут в зачет в день которым датирован счет. Просите арендодателя корректно и своевременно выставлять счета содержащие НСО ссылаясь на требования Закона. Успехов! :-) [/quote] Я консультировался в Maksuamet - если счет получен с опозданием, то входящий налог в предыдущих месяцах корректировать не надо, а просто отразить в том месяце, когда получен счет.

коллеги, меня, как говорится заклинило.... :-? Счёт за товар выставлен от поставщиков в апреле. Мы оплатили его в апреле частично. Товар тоже весь получен в апреле. В мае, в КМД за апрель, какую часть НСО я зачитываю? Полную, на основании выставленного счёта или только ту часть, что мы оплатили? :nuuu:

[quote][I]2008-05-19 09:15 Belka писала:[/I] ... Товар тоже весь получен в апреле. В мае, в КМД за апрель, какую часть НСО я зачитываю? Полную, на основании выставленного счёта или только ту часть, что мы оплатили? [/quote] Полную величину НСО на основании счета, т.к. весь товар получен! Успехов! :-)

Спасибо!!! То есть независимо от того, оплачен счёт или нет, если товар/услуга получены в месяце выставления счёта, надо декларировать его в КМД за этот месяц?

[quote][I]2008-05-19 09:39 Belka писал(а):[/I] То есть независимо от того, оплачен счёт или нет, если товар/услуга получены в месяце выставления счёта, надо декларировать его в КМД за этот месяц?[/quote] Именно так! А вот если товар / услуга не получены , тогда по предоплате.

Спасибо большое!

[URL=http://gaap.ru/forum/messages.asp?t=15882]http://gaap.ru/forum/messages.asp?t=15882[/URL] [URL]http://gaap.ru/forum/messages.asp?t=15466[/URL]