Архив форума buh-info.ee

DataService.ee
Бухгалтерские услуги и автоматизация на базе 1С

Архив не обновляется. Актуальные ссылки и информация — на основной странице buh-info.ee.

Розничная торговля

Wendy2002-07-03 16:32

Господа, помогите пожалуйста, начинающему.

Как правильно отражать в отчете розничную торговлю? Какие должны быть документы, подтверждающие возникновение НСО, если товар доставляется по накладой внутреннего премещения(склад1-склад2)?

Natasha2002-07-03 16:43

Если слады принадлежат одному и тому же юридическому лицу, то оборота не возникает. Это ваш внутренний учёт остатка товаров на складе.

Natasha2002-07-03 16:54

Хотя может быть я не совсем правильно поняла ваш вопрос. Но основная мысль следующая - при перемещении товара внутри одной и той же фирмы оборота не возникает, следовательно НСО тоже. Вот если вы получили товар от другого юридического лица или передали ему товар - тогда другое дело.

McSim2002-07-03 18:15

Цитата:

2002-07-03 16:32 Wendy писал(а):
Как правильно отражать в отчете розничную торговлю?

В каком отчёте?

Цитата:

Какие должны быть документы, подтверждающие возникновение НСО, если товар доставляется по накладой внутреннего премещения(склад1-склад2)?

НСО возникает при подаже. Но в рознице этот момент размыт и выбирают период по внутренним правилам - в соответствии с установленным в фирме порядком оформления прихода в кассу. Это может быть 10 приходных ордеров в сутки или 1 в месяц. Чем чаще, тем лучше - ближе к общим принципам бухучёта. Чем реже, тем проще вам. Сумма собранных денег и будет реализация с налогом с оборота. Он может возникнуть на бумаге в момент оприходования денег в кассу...

Тут места не хватит.

Wendy2002-07-03 18:21

Да, я наверное неправильно выразилась, извиняюсь. Я не знаю как отразить НСО при продаже собственной продукции в розницу. Оборот возникает в момент продажи, а каким документом это отразить? Ведь не выписывать счет на каждую покупку?

Wendy2002-07-03 18:24

Спасибо большое, именно это я и имела в виду.

Natasha2002-07-03 18:32

Цитата:

2002-07-03 18:21 Wendy писал(а):
Оборот возникает в момент продажи, а каким документом это отразить? Ведь не выписывать счет на каждую покупку?

Счёт действительно выписывать не надо. Здесь у вас сложность даже не столько в НСО, сколько в учёте реализации товаров. НСО рассчитаете согласно поступлению денег в кассу, как и советовал вам Максим. Первичный документ - приходный кассовый ордер.
А каким документом вы оформляете реализацию товаров?

McSim2002-07-03 18:39

Надеюсь только, что у вас весь товар с 18%.

Sasha_T2002-07-03 20:29

Может я повторюсь, но сама работаю в рознице и кажется понимаю, в чем проблема...
Когда поступает товар на приход, то сумму НСО, указанную в накладной, бухгалтер ставит на дебет счета по НСО. Потом на товар ставится наценка, прибавляется НСО и полученную сумму НСО я ставлю на кредет другого счета но НСО (внутреннего). Затем идет реализация. Сумма реализации накапливается на счете реализации и в конце месяца, когда нужно сделать расчет НСО, с суммы реализации снимается НСО, делается проводка, дебет внутренний НСО, кредет Нсо и полученная разница и будет той суммой, которую необходимо уплатить.
Кажется путанно я рассказала, лучше на примере.
1. Поступил товар на сумму 118 000
Д Товар 100 000
Д НСО(1) 18 000
К Расчеты с поставщиками 118000

2. Сделали на товар торговую наценку 15 000
Д Товар 15 000
К Наценка 15 000

3. Выделили НСО (100 000+15 000)*0,18=20 700
Д Товар 20 700
К НСО (внутренний) 20 700

4. В конце месяца сумма реализации составила 95 000
Нсо с этой суммы 14491
Д НСО (внутренний) 14 491
К НСО (1) 14491
Заплатить надо разницу, то есть 18000-14491= 3509

Надеюсь, что это то, что надо было...

Natasha2002-07-03 20:51

Большое спасибо, Саша, всё чётко разложили по полочкам.

Хочу немножко добавить - НСО с реализации считается по формуле
95000(сумма реализации) /1,18*0,18=14491

И ещё. В данном случае, Maksuamet должен вам, а не вы ему. Так что платить ничего не надо.

Sasha_T2002-07-03 21:09

Цитата:

2002-07-03 20:51 Natasha писал(а):

И ещё. В данном случае, Maksuamet должен вам, а не вы ему. Так что платить ничего не надо.

Ааа..... стыдно то как, ужас, я покраснела до корней волос, веришь-нет...

))
Два с лишним года из месяца в месяц делать одну и ту же проводку и так позорно ошибиться.... Конечно в данном случае возникает предоплата по налогу с оборота. Просто чисто автоматически ляпнула, что мы должны, как это чаще всего и случается на практике. Так что не пинайте меня, каюсь - грешна

Natasha2002-07-03 21:19

Ничего страшного, Саша. Критиковать всегда проще, чем работать (это я про себя)

Ну а грешны мы все, если уж на то пошло...

Wendy2002-07-03 22:13

Так и оформляла раньше-кассовый приходный ордер, но недавно поучаствовала в интерактивном семинаре Кардис-а, и там кто-то задал вопрос о том, что достаточно ли для отражения реализации розн.торговли кпо. Последовал ответ - нет, и приглашение на очный

семинар. После этого и зародились в душе начинающего сомнения.

sveta2002-07-03 23:00

Как правильно учитывать наценку если на разные товары разная наценка,не всегда есть возможность вести учет поштучно.

Natasha2002-07-03 23:03

Для учёта реализации действительно ордера не достаточно, это лишь для расчёта НСО. Поэтому я и спросила у вас - каким документом вы отражаете реализацию товара?

McSim2002-07-03 23:09

Цитата:

2002-07-03 22:13 Wendy писал(а):
Так и оформляла раньше-кассовый приходный ордер, но недавно поучаствовала в интерактивном семинаре Кардис-а, и там кто-то задал вопрос о том, что достаточно ли для отражения реализации розн.торговли кпо. Последовал ответ - нет, и приглашение на очный семинар. После этого и зародились в душе начинающего сомнения.

В этом весь Кардис. Узнаю руку!

В отличае от России, у нас пока нет требований к наличаю кассовых аппаратов, но в любой момент возникнет. К кассовому ордеру можно приложить ленту.

А очный семинар вам нужен для того, чтобы знать как ведётся учёт в рознице.
Вопрос шире, чем оформление реализации. Более правильный вопрос задала sveta.

McSim2002-07-03 23:17

Цитата:

2002-07-03 23:00 sveta писал(а):
Как правильно учитывать наценку если на разные товары разная наценка,не всегда есть возможность вести учет поштучно.

Смысл разделения "розница-опт" в том, что количественный учёт в одном есть, в другом не ведётся. В розничной торговле "штучно" отчитываются только продавцы киосков друг перед другом. И то только потому, что нет коллективного трудового договора, коллективной материальной ответственности. Остальное - лишнее.

В рознице единица измерения количества товара - 1 крона продажной цены. Товар передаётся на торговую точку в ценах продажи. Продавец подписывается, что должен фирме такую-то сумму. В конце смены у него должна эта же сумма получиться - только часть будет наличными.

Наценка считается по средней. Для этого важно точно определять сумму приходной накладной в ценах продажи. Разница между суммами покупки и продажи и есть наценка. Она накапливается и в конце месяца у вас есть все цифры, чтобы посчитать среднюю наценку.

В общем, это нужна, действительно, очная консультация, если вы этого в теории не знаете.

Sasha_T2002-07-04 11:08

Цитата:

2002-07-03 23:00 sveta писал(а):
Как правильно учитывать наценку если на разные товары разная наценка,не всегда есть возможность вести учет поштучно.

Учет можно вести двумя способами. Мне нравится метод средневзвешенной, попробую описать. Каждый день к нам поступает товар, вы его приходуете, делаете торговую наценку и скапливаете ее на кредете счета "Наценка".
Потом, в конце отчетного периода, Вам надо списать со счета "Наценка" энную сумму, которая содержится в сумме реализованного товара. Как это сделать? Я пользуюсь такой табличкой

1. Сальдо наценки
2. Приход наценки
3. Расход наценки
4. (1+2)-3
5. Реализация
6. Сальдо товара на конец месяца
7. (5+6)
8. (4/7)*100 (это будет средний процент наценки на проданный товар)
9. (6*8)/100 (это будет конечное сальдо счета "Наценка" )
10. (4-9) (это и есть та сумма, которую вы со знаком минус записываете в кредет счета "наценка" , то есть та наценка, которая садержится в сумме реализованного товара)

а для проверки можно использовать (5*8)/100

Wendy2002-07-04 15:11

Цитата:

2002-07-03 23:03 Natasha писал(а):
Для учёта реализации действительно ордера не достаточно, это лишь для расчёта НСО. Поэтому я и спросила у вас - каким документом вы отражаете реализацию товара?

Kauba aruanne создается за неделю(приход-накладные на товар за этот период, расход - деньги сданные в кассу)
Этого не достаточно?

Sasha_T2002-07-04 18:11

Мне кажется, что достаточно. Только добавить кассовую ленту необходимо к приходно-кассову ордеру. А что еще нужно?

Natasha2002-07-05 00:44

Я никогда не работала в розничной торговле, но по логике вещей, девочки, если деньги получены в кассу то это значит лишь то, что они получены. А за что? У вас в кассовых чеках чётко написано какой товар реализован? Тогда другое дело. Если нет, то нужен документ на списание товара в реализацию. Это моё личное мнение.

McSim2002-07-05 01:09

Цитата:

2002-07-04 15:11 Wendy писал(а):
Kauba aruanne создается за неделю(приход-накладные на товар за этот период, расход - деньги сданные в кассу)
Этого не достаточно?

Реализация есть. Среднюю наценку знаете. Списать, значит, сможете.
По закону, раз в год в течение двух последних месяцев года, вы обязаны сделать инвентаризацию официальную, с перечнем, количествами и ценами по всем товарам. "Сигареты - 20 пачек" не корректная запись. Всё точно по маркам, по ценам, по упаковкам. Вот эта инвентура и будет часом откровения.

Sasha_T2002-07-05 02:34

Cогласна целиком и полностью и с Максимом и с Наташей....
Только в том то вся и штука, что инвентаризацию нужно по закону проводить раз в год, перед составлением баланса. А это значит.......

Вообщем кассового ордера и ленты вполне хватит. Ведь нереально проводить ежемесячно инвентуру в магазине на 1 число? Нереально. Отсюда выводы

Natasha2002-07-05 13:36

Ну почему же нереально? Многие так делают. А по поводу того сколько раз в году проводится инвентура, у вас должно быть написано в правилах ведения бухучёта. Так что хоть каждый день делайте.

sunny342002-07-09 01:44

Если Вы пользуетесь отчётом Kaubaaruanne, то Вам просто расчитать наценку исходя из отчёта: приход товара ведётся по себестоимости и по продажной цене, далее выводится средняя наценка на поступивший товар за неделю. И ,следовательно,несложно расчитать среднюю наценку за месяц. А разница в товаре может выявится по результату ревизии. На практике, такой процент наценки различается на единицу или немного более в сторону уменьшения товарного остатка.

nadin2002-07-16 10:50

Хотеелось бы знать Ваше мнение! Проводим постоянные ревизии в продуктовом магазине и частенько выскакивает недостача, куда ее девать?? Аудиторы по этому поводу думают по разному... а как думаете Вы?

McSim2002-07-16 11:01

В этой теме уже слишком много сообщений. Переношу последний вопрос в новый топик, а этот закрываю.

модератор форума

Нашли полезное или остался вопрос?
Нужна профессиональная консультация по бухгалтерии или налогам в Эстонии — напишите нам через форму связи.
Актуальные ссылки и ресурсы — на основной странице buh-info.ee.

← Назад к разделу