Здравствуйте!
Такая ситуация: Поставщик товара из ЕС (налогообяз.) выставил credit note 10.2004, но так получилось, что счет куда-то затерялся или они его нам не выслали, но этот счет мы получили только в ноябре 2005. Получается, что у этой фирмы висит наша предоплата, списать товар я тоже не могу, потому что в конце года была проведена инвентаризация. Я делаю проводки:
D предоплата поставщикам
К ?
И еще как я понимаю, декларировать НСО нужно, исправлять декларацию за прошлый год не хочу, сумма совсем небольшая (сумма счета -9,12 EUR), я задекларирую ноябрем и приложу е-mail, где видно, что счет получем только 11.2005. Можно так?
[quote][I]2005-11-30 10:43 olenja писал(а):[/I]
1. Поставщик товара из ЕС (налогообяз.) выставил credit note 10.
... списать товар я тоже не могу, потому что в конце года была проведена инвентаризация. Я делаю проводки:
D предоплата поставщикам
К ?
2. задекларирую ноябрем и приложу е-mail, где видно, что счет получем только 11.2005. Можно так?[/quote]
1. Если из счёта не видно, что товар не допоставили (или вернули), то можно например провести счёт как "скидку" или "бонус".
Т.к. счёт выставили в другом отчётном периоде и счёт не существенный, то можно провести как К-прочие доходы.
2. Можно (если вообще нужно).
[quote][I]2005-11-30 10:43 olenja писал(а):[/I]
Я делаю проводки:
D предоплата поставщикам
К ?
[/quote]
по-моему, никакой проводки не нужно, если конечно у вас предоплата поставщикам не висит на отдельном счете. а если висит, то:
Д: предоплата поставщикам
К: задолженность перед поставщиками
[quote][I]2005-11-30 10:43 olenja писал(а):[/I]
я задекларирую ноябрем и приложу е-mail, где видно, что счет получем только 11.2005. Можно так?[/quote]
Можно, у получателя счета такая возможность есть.