Архив форума buh-info.ee

SOS Ситуация следующая: 1. Со стороны нашей фирмы остались непогашенными несколько задолженностей перед поставщиками (давность 2000-2003 г). Платить руководство не собирается. Со стороны поставщиков тоже никакого шевеления. Все было улажено в устной форме, но нет никаких документов. Могу ли я списать долг нашей фирмы и на каком основании? 2. Опять же за период 2000-2003 остались непогашенными долги покупателей. Погашены они на самом деле были (видимо по кассе), но никаких документов нет. Могу ли я списать эту задолженность и на каком основании? :-?

1) разослать сверки сальдо. или если не хотите в сверку ставить свои данные, то послать письмо с просьбой указать данные бухучета фирмы поставщика / посредника? 2) проверить на www.eer.ee не в банкротстве ли фирма поставщик / покупатель. Тогда, в принципе, тоже можно списать. Но лучше начать с п.1

У меня половина поставщиков сверку проигнорировало, а от некоторых очень хотелось бы получить подтверждение

может Вам тогда отправить им свое сальдо с просьбой подтверждения и отметкой - "подтвердить до..., а если не подтвердят, считается что Ваше сальдо верно"? и послать это сальдо заказным с уведомлением о получении. после (если все-таки проигнорируют) - подшиваете свое сальдо с уведомлением о получении той стороной и все.

а что делать, если должник - частное лицо, установить место проживания которого на данный момент не возможно? как тогда списывать дебиторскую задолженность?

Может быть достаточно решение членов правления о списании этих задолженностей? Им по существу видней должны они или нет или должны им или нет. :-O

со списанием задолженностей в расходы не все так просто. Если вы не сумеете доказать, что сделали все возможное с вашей стороны для востребования долга, то налоговым департаментом такое списание трактуется, как подарок должнику, и соответсвенно облагается налогом.

[quote][I]2005-06-06 09:44 edita писал(а):[/I] со списанием задолженностей в расходы не все так просто. Если вы не сумеете доказать, что сделали все возможное с вашей стороны для востребования долга, то налоговым департаментом такое списание трактуется, как подарок должнику, и соответсвенно облагается налогом.[/quote] Это понятно. Спасибо. А как же тогда поступить со списанием нашей задолженности поставщикам (см. выше). :roll:

у меня было так: был спорный счет от поставщика (услуги), начальство сказало, что платить не будет, если они не выполнят какие-то условия (не помню уже), он у меня с 1997 года висел в балансе. Аудитор все это время говорила, что задолженности списывать нельзя. в этом году я более тщательно делала инвентаризацию расчетов. Поскольку 7 лет прошло, я списала (по решению правления) эту сумму в доходы. Так же висела столетняя предоплата от покупателей. ее списали на основании того, что этой фирмы в регистре на день составления баланса не существует (и, как оказалось, уже давно)... так что сначала проверьте все регистры, если ли в природе ваш кредитор, потом посмотрите на существенность суммы, оформите и отправьте им подтверждение сальдо. а на оснавании сделанных вами шагов, оформите решение правления о том, что было сделано, какв результат, по итогам которого вы списываете это в доходы. Если же есть хоть капля сомнения, заведите в плане счетов строку, аналогичну. "Невероятным к поступлению счнетам покупателей", и скиньте эту сумму туда (тогда и не забудете ее, и в балансе мешаться не будет)...

По списанию дебиторской и кредиторской задолженности возможен немножко другой путь - создания резервов. Может меня кто-то поправит, но мне кажется такой подход пока не рассматривался.

Не рассматривался. Вариант хороший. Но! Этот путь предполагает постоянную длительную работу и имеет смысл, если по статистике расчетов это происходит не случайными ситуациями. Если же в небольшой фирме это случается полтора раза за 2 года, то не имеет смысл создавать его (резерв).

"если по статистике расчетов это происходит не случайными ситуациями." Это выражение мне понять трудно, думаю, что даже невозможно, так как в основе создания резервов лежит статистическое распределение, которое для каждой фирмы имеет скорее всего особую кривую. Но в учете такими деталями не интересуются и просто высчитывают процент возможной неуплаты или уплаты по довольно простой методике.

Это сообщение было отредактировано: ilmen, 06 Июнь, 2005 г. - 17:14

Скорее всего Марина имела в виду, что такой подход оправдан, если требований много и суммы их (отдельно взятые) не существенны.

[quote][I]2005-06-06 16:40 ilmen писал(а):[/I] По списанию дебиторской и кредиторской задолженности возможен немножко другой путь - создания резервов. Может меня кто-то поправит, но мне кажется такой подход пока не рассматривался.[/quote] И потом, если я правильно вас поняла, это не создание резерва, а просто статистический метод списания безнадёжных требований.

Это просто методика расчета для определения процента на основании прошлого опыта(предыдущих лет) по которому будут от дохода от продаж создаваться резервы на дебиторскую задолженность по счетам поступление по которым маловероятно с одновременным отнесением их в расходы. Спасибо за обсуждение.

Нужно списать кредиторску задолженность поставщика (фирма-банкрот). И что-то я задумалась что делать с зачтённым налогом с оборота? Скажем счёт на 120 000ЕЕК (в том числе 20 000еек НСО) Тогда при списании проводки следующие: Д задолженность поставщикам 120 000 К Прчие доходы 120 000 Правильно?

[quote][I]2009-09-22 12:54 Analan писал(а):[/I] Нужно списать кредиторску задолженность поставщика (фирма-банкрот). [/quote] И банкротный управляющий не потребует у Вас оплаты? :-? :roll: Если НСО 20%, то видимо задолженность возникла с 01.07.2009... мне кажется Вам не следует торопиться списывать, подождите письма от банкр.упр. 8-)

Да нет, задолженность старая и нсо 18%. Это я для удобства счёта пример привела. Мне важно, что делать с НСО. Ведь мы его зачли когда то как уплаченный. В связи с этим пришла мысль о безнадёжной дебиторской задолженности: вместо того, чтобы её списывать в расходы лучше сделать кредит счёт и вернуть хотя бы НСО!

[quote][I]2009-09-23 10:36 Analan писал(а):[/I] В связи с этим пришла мысль о безнадёжной дебиторской задолженности: вместо того, чтобы её списывать в расходы лучше сделать кредит счёт и вернуть хотя бы НСО! [/quote] При дебиторской задолжности конечно выгоднее кредит-счёт. Только если это был товар, то надо ставить как-то на учёт. А при кредиторской - проводки у Вас правильные. Вы зачли НСО, когда получили товар. Оплата никого не интересует. По-моему всё норм.

Спасибо! :-*