Здравствуйте, Коллеги!
Совсем тяжко с этим НСО!
Как Вы считаете, как быть с таким оборотом:
1. Эст.фирма оказывает маркетинговые услуги швейцарской фирме,
конкретнее занимается поиском клиентов для этой фирмы.
Где в данном случае происходит оборот и с какой ставкой?
Счет выставлен с 0% НСО и ссылкой на art 28cA. 6. Derectiive ???
В свою очередь эст.фирма получает счет на маркетинговые услуги от америк.фирмы.Тоже с 0% НСО.
В декларации эст. фирмы по НСО ни то , ни другое вообще никак не продекларировано. :-? А как надо было?
[quote][I]2005-05-25 13:51 lorrik писал(а):[/I]
В свою очередь эст.фирма получает счет на маркетинговые услуги от америк.фирмы.Тоже с 0% НСО.
В декларации эст. фирмы по НСО ни то , ни другое вообще никак не продекларировано. :-? А как надо было?
[/quote]
Это надо было декларировать как импорт услуги. Платить НСО не надо, т.к. в итоге НСО получится 0.- , но декларировать надо обязательно.
У вас есть и продажа с 0% ставкой и импорт услуг, тогда вы отражаете обязательно
в строке 3 - свой оборот т.е сумму счета для швейцарской фирмы и в строке 1 и строке 7 налоговой декларации -сумму счета т американской фирмы и соотвест.НСО от этой суммы в строках 4 и 5
C нашим импортом услуги понятно. Спасибо.
А вот по поводу счета от эст.фирмы мне непонятно почему на счете сделана ссылка на art 28cA. 6. Derectiive. Ведь это ссылка на внутрисоюзный оборот.
При этом ссылки на VAT-номер покупателя нет. Это счет неправильно оформлен, или я чего-то не понимаю.
Я так понимаю, что имеем дело с т.н."экспортом" услуги.
И местом оборота услуги является Швейцария, т.е по месту нахождения покупателя?
А почему не Эстония?
Ведь физически услугу можно считать оказанной на территории Эстонии?
[quote][I]2005-05-26 11:58 lorrik писал(а):[/I]
А вот по поводу счета от эст.фирмы мне непонятно почему на счете сделана ссылка на art 28cA. 6. Derectiive. Ведь это ссылка на внутрисоюзный оборот.
При этом ссылки на VAT-номер покупателя нет. [/quote]
Сделайте на эту фирму запрос, узнайте налогообязанные они или нет. Если да, припишите на счёт VAT номер и всё будет впорядке.
P.S. Посмотрите [URL=http://buh-info.ee/portal/modules.php?op=modload&name=pnForum&file=index&action=viewtopic&topic=4107&39329]здесь[/URL] обсуждали услуги. Поищите в Законе о НСО , куда подходит Ваша услуга.
Если в Статью 10, ч.2, тогда НСО 0%.,т.к. услуга оказана налогообязанному другой страны-члена и Покупатель декларирует НСО в своей стране.
Это сообщение было отредактировано: Liisa99, 26 Мая, 2005 г. - 21:46