Банк позволяет нам при перечислении средств уходить в минус. На конец месяца сальдо по банку минусовое. А как в балансе оно тоже будет с минусом ?
Для того, чтобы у вашей фирмы появилась такая возможность, был заключён договор с банком. Посмотрите, как он называется.
В переводе это будет звучать, как "расчётный кредит". А банковские кредиты у нас в пассиве. В банке 0.
если у вас только один банк, то скорее это будет тогда не в "деньгах", а в обязательствах перед банком, как краткосрочный кредит.
Согласно МСФО 7 Отчеты о движении денежных средств банковские овердрафты могут при условии, если они составляют устойчивый компонент обеспечения денежными потоками компании входить в статью денежных средств в балансе (например - при сезонной хозяйственной деятельности).
Обычно банковские овердрафты рассматриваются как краткосрочная задолженность по кредитам в балансе и в отчете о денежных потоках относятся к финансовой деятельности.
Это сообщение было отредактировано: ilmen, 16 Мая, 2005 г. - 13:01