Заказана у нашей фирмы услуга перевозки:Испания-Эстония.Заказчик фирма
государства ANDORRA.Каким должен быть НСО? :-?
Если заказчик услуги -неэстонская компания, то ставка НСО - 0% и укажите
ссылку или Шестую Директиву ЕС или статью ЗоНСО
[quote][I]2005-04-28 08:29 ab писал(а):[/I]
Заказана у нашей фирмы услуга перевозки:Испания-Эстония.Заказчик фирма
государства ANDORRA.Каким должен быть НСО? :-? [/quote]
Т.к. услуга перевозки начинается в Испании и счет выставляется в третью страну (не ЕС), и , естественно, у вас нет экспортной или импортной накладной .... то это оборот Испании, счет выставляется по ставке НсО Испании и вы там должны быть зарегистрированы.
То есть у вас 2 оборота :
1. оборот Испании по ставке НсО Испании
2. оборот Эстонии по ставке 0
Это сообщение было отредактировано: barra, 28 Апр, 2005 г. - 15:11
Подскажите, пожалуйста,
Мы эстонская фирма заказали транспорт из Италии в Польшу у Литовской фирмы (налогообязоной по НСО)
Литовская фирма нам выставила счет без НСО и ссылки на 6 директиву, но с отметкой, сто НСО платит страна получатель груза.
Возникает ли у нас обязательство по НСО, если да то где?
в оборотной декларации указываете внутрисоюзное приобретение услуги. физически вы 18% никому не платите.
Вообще-то этот транспорт относился к трехсторонней сделке, то есть товар мы продали не ввозя в Эстонию. А услугу перевозки мы получается все-таки "ввезли", раз надо декларировать. Я правильно понимаю?
И еще вопросик. Перевозка состоялась 31.08.2005. Счет выставлен 02.09.2005. Декларировать надо было за август, но счет пришел только сейчас. Что правильнее:
переделать декларацию за август или задекларировать оборот в сентябре?
Мы декларируем все внутрисоюзные закупки и продажи в КМ (оборотной) декларации.
В данном случае вам надо разделить услугу и товар потому что участвуют разные страны.
Товар
Италия-Польша-Эстония и сделка является трёхсторонней, если все участники являются налогообязанными и имеют ВАТ номер.
Услуа перевозки
ситуация, вам литовская налогообязаная фирма оказала услугу в пределах ЕС, поэтому вам просто надо задекларировать в декларации по обороту как внутрисоюзное приобретение услуги и всё.
декларировать оборот в сентябре, потому что судя по счёту ваш поставщик его тоже будет декларировать в сентябре.
Это сообщение было отредактировано: Cathy, 05 Окт, 2005 г. - 15:19
[quote][I]2005-10-05 17:17 Cathy писал(а):[/I]
Услуа перевозки
ситуация, вам литовская налогообязаная фирма оказала услугу в пределах ЕС, поэтому вам просто надо задекларировать в декларации по обороту как внутрисоюзное приобретение услуги и всё.[/quote]
По-моему всё правильно.
Обычно при трансп.перевозке ситается, что оборот происходит в той стране, где транспорт начинает движение. Это общий случай.
В случае,если и продавец услуги перевозки и покупатель оба налогообязанные в своих странах - то считается, что оборот произошёл [B]в стране покупателя[/B]. Т.е. НСО декларируете вы - покупатель услуги.