Фирма занимается инвестированием своих средств. Т.е. на имя брокера отправляются деньги, которыми фирма может полностью распоряжается (т.е. покупает/продает фьючерсные и почие контракты). Бухгалтер я неопытный и у меня возникла сразу масса вопросов:
1. какие проводки должны быть сделаны на отправку денег брокеру:
к- р/с
д-?
2. В течении дня совершается в среднем 6-7 сделок. Достаточно будет готовить ежемесячную справку, где указывать остаток на конец месяца? или надо указывать ежедневное изменение счета (наверное так) и как итог сумма на последний рабочий день месяца (перевести ее в кроны по курсу ЭБ)?
мммм... Пока все
Спасибо!
Ничего себе вопросик. Это надо хоть раз столкнуться с этим, чтобы точно ответить. Сомневаюсь, что здесь есть такие. Слишком специфично. Советую поискать или сведущего аудитора, или коллегу с подобным опытом.
До чего можно дойти логикой?
Во-первых, кто этот брокер по отношению к вашей фирме?
Он вам должен что-то? Или надо отражать сразу увеличение ваших активов за счёт сторонних ценных бумаг?
Во-вторых, насколько я понял, никто от вас не требует детальной информации каждый день? Налоговый-то точно не потребует. По мне, так вполне правильно бы было фиксировать состояние ваших средств на последнее число месяца.
Цитата:
|
2002-12-02 22:24 McSim писал(а):
Ничего себе вопросик. Это надо хоть раз столкнуться с этим, чтобы точно ответить. Сомневаюсь, что здесь есть такие. |
|
Может все же хоть кто-нибудь, а....?:D
Цитата:
|
2002-12-02 22:24 McSim писал(а):
Во-первых, кто этот брокер по отношению к вашей фирме?
Он вам должен что-то? Или надо отражать сразу увеличение ваших активов за счёт сторонних ценных бумаг?
|
|
Брокер является посредником между нашей фирмой и биржой т.е. мы перечесляем ему денюжку на счет, а он исполняет наши поручения, когда мы хотим купить/продать контракт. Увеличение активов отражать было бы неправельно т.к. теоретически может произойти и уменьшение этих активов в следствии неправельных/неудачных операций.
Цитата:
|
2002-12-02 21:32 Jana писал(а):
Фирма занимается инвестированием своих средств. Т.е. на имя брокера отправляются деньги, которыми фирма может полностью распоряжается ...
1. какие проводки должны быть сделаны на отправку денег брокеру:
|
|
Я с этим никогда не сталкивалась, но думаю, что здесь проводка
К р.счет
Д задолженность перед брокерской фирмой
( Или краткосрочная кредиторская задолженность )
А брокер - это другая фирма ?
Или ваш работник ?
Цитата:
|
2002-12-02 21:32 Jana писал(а):
2. В течении дня совершается в среднем 6-7 сделок. Достаточно будет готовить ежемесячную справку, где указывать остаток на конец месяца? или надо указывать ежедневное изменение счета (наверное так) и как итог сумма на последний рабочий день месяца (перевести ее в кроны по курсу ЭБ)? |
|
Если во внутренних предписантях написано - что эта раскладка делается в последний день месяца - то, я думаю, достаточно.
Ира! я так не думаю. все-таки бухгалтерский учет в первую очередь - учет. и ведем мы его не для налогового департамента, а для себя. я считаю, что вести учет надо по каждой сделке. только тогда будет видна правильность стратегии фирмы, ее доходность, деятельность конкретных работников, в конце концов...
а если при 7 сделках за месяц одна была выгодна, а остальные убыточны, то это о чем-то должно говорить...
по сути, продавая товар, я оцениваю каждую сделку, а не списываю кучей весь проданный товар за месяц... кстати, этого и закон требует, как я помню...
и проводки соответственно:
Д краткосрочная кредиторская задолженность /
К деньги
при покупке контракта:
Д инвестиции (покупка контракта, в балансе оборотное имущество-ценные бумаги) /
К краткосрочная кредиторская задолженность
при продаже
Д себестоимость проданных контрактов /
К инвестиции
Д краткосрочная кредиторская задолженность (если деньги на счету у брокера) /
Д доход от продажи контрактов
ну и так далее...
Марин, а почему зад-ть то кредиторская? На мой взгляд дебиторская должна быть.
ночные бдения сказываются....
звиняйте!
Цитата:
|
2002-12-02 23:34 barra писал(а):
А брокер - это другая фирма ?
Или ваш работник ? |
|
Брокер - это другая фирма