Наша фирма 01.11.04 выставила счет за месячную плату по договору, в котором указала период с 01.11.04-28.02.05, т.е 4 месяца. на сумму 4х200=800+18%=944.
Так как оборот возник от поступления денег, в декларацию за ноябрь у нас попал весь КМ с этого счета. А на какую сумму у нас поподает оборот в декларацию? Я поставила не всю сумму на доходы ноября, а 200кр. доходы за ноябрь и 600 доходы будущих периодов. А что в будущем будет с КМ когда я спишу в доход текуших месяцев.
Спасибо.
Вы правильно сделали. Оборот отражается в ноябре, а реализация (доход) в месяц оказания услуги.
Здесь налоговый и бухгалтерский учеты не совпадают.
В декларации за ноябрь вы отражаете всю сумму 800 как оборот, расчитываете с нее НСО и более к ней не возвращаетесь. В бухгалтерском учете НСО учитываете в ноябре и более к нему не возвращаетесь, а сумму делите по месяцам фактичесокго оказания услуги.
[quote][I]2005-02-26 14:36 Umal писал(а):[/I]
...В бухгалтерском учете НСО учитываете в ноябре и более к нему не возвращаетесь, а сумму делите по месяцам фактичесокго оказания услуги.[/quote]
А вот как сумму поделить по месяцам? Нужно какой-то вспомогательный конто сделать? У меня с датами проблема.
Так вы ведь уже поделили: 200 крон на ноябрь, 600 на доходы будущих периодов. А потом ежемесячно списывать
Д доходы будущих периодов К реализация
Самое главное соблюсти границу года, четко раздеить 2004 и 2005 года.