Здравствуйте! Помогите пожалуйста разобраться с НСО.
Вопрос такой: Налогообязанная Эстонская фирма оказывает консультационные услуги налогообязанной фирме другой страны ЕС, которая производит работы на территории Эстонии. Нужно ли начислять 18% при выставлении счёта?
gel2005-01-24 10:22
Я бы начислила НСО 18%. Место совершения оборота - Эстония. А заказчик услуги может ходотайствовать о возврате.
GELA2005-01-24 10:36
Я тоже считаю, что начислить нужно, хотя бы даже потому,что услуги оказывались в Эстонии и суть консультации связана с выполняемыми на территории Эстонии работами, но заказчик не согласен. Он утверждает, что это экспорт услуг и ставка налога должна быть 0%. :-?
Niki2005-01-24 11:07
Всем добрый день, у нас такая же ситуация, выставляем счет фин.фирме за консультационные услуги в области нашего законодательсва, ставка 0%. ст.15.4.1 ЗсНО, звонила Юриной в максуамет, все правильно, только надо сделать договор. или послать нам по майлу :ne-ne:
Liisa992005-01-25 23:26
[quote][I]2005-01-24 10:36 GELA писал(а):[/I]
Я тоже считаю, что начислить нужно, хотя бы даже потому,что услуги оказывались в Эстонии ....[/quote]
Если мы (эст.фирма) оказываем услугу, которая перечислена в ст. 10, ч.2 (Консультационная, бухгалтерская, юридическая и т.д. услуги), то
[B]местом оборота услуги [/B] (в общем случае) будет [B]страна покупателя[/B] . Здесь не важно на территории какой страны оказана услуга. Важно кому:
1. Если услуга оказана [B]налогообязанному другой страны-члена[/B], то НСО 0%. Покупатель декларирует НСО в своей стране.
2. Если услуга оказана лицу [B]внесоюзного государства[/B], то ставка 0%.
3. Если услуга оказана лицу [B]из стран Сообщества, но не зарегистрированному как налогообязанный[/B], то счёт мы выставляем с эстонским НСО 18%.
( 6-я директива, по-моему Ст.9,2,е)
gel2005-01-27 14:12
Правильно ли я делаю (когда много думаешь, появляются сомнения ) ? :nuuu:
Мы, налогобязанная фирма, оказали услугу другой эстонской налогообязанной фирме - помогли вернуть шведский НСО. Я выставляю им счёт за юридическую услугу с НСО 0 % , так? Ссылаюсь на ЗоНСО парагр.15 ч 4 п1.
Это сообщение было отредактировано: gel, 27 Янв, 2005 г. - 14:13
Liisa992005-01-27 14:47
[quote][I]2005-01-27 14:12 gel писал(а):[/I]
Мы, налогобязанная фирма, оказали услугу другой [B]эстонской налогообязанной фирме[/B]. Я выставляю им счёт за юридическую услугу с НСО 0 % , так? [/quote]
Нет, Анжел, у вас НСО 18%. Услуга оказана эст. налогообязанному.
Это сообщение было отредактировано: Liisa99, 27 Янв, 2005 г. - 14:49
gel2005-01-27 14:55
Спасибо, а то я в трёх соснах заблудилась. Ведь так просто :-(
GELA2005-03-15 16:44
Если услуга оказана налогообязанному другой страны-члена, то НСО 0%. Значит в декларации мы декларируем экспорт с нулевой ставкой. А должны ли мы декларировать внутрисоюзный оборот в квартальной декларации, если да, то как это делается в E-Maksuamet
:roll:
Liisa992005-03-15 18:34
[quote][I]2005-03-15 16:44 GELA писал(а):[/I]
1. Если услуга оказана налогообязанному другой страны-члена, то НСО 0%. Значит в декларации мы декларируем экспорт с нулевой ставкой.
2. А должны ли мы декларировать внутрисоюзный оборот в квартальной декларации... [/quote]
1. В декларации оборот услуги со ставкой 0% включаете только в строку 3.
В строке 3.1. указывается только внутрисоюзный оборот [B]товара[/B]
В строке 3.2. - экспорт товара (товар уходит за пределы ЕС)
2. Квартальная декларация VD - тоже касается только товаров. Она так и называется " [B]Kauba[/B] ühendusesisese käibe aruanne".
Это сообщение было отредактировано: Liisa99, 15 Мар, 2005 г. - 18:49