Здравствуйте ув.бухгалтера!
Помогите разобраться в ситуации. Мы являемся фирмой посредником между заводом изготовителем и покупателем, т.е. мы купили трактор в союзной стране у изготовителя и продали его фирме в Эстонии. Затем сделали ремонт этой фирме по гарантии, используя запчасти из своего склада и кое-какие запчасти прислал изготовитель. Потом мы выставили счет заводу (они попросили), чтобы он нам оплатил работу за ремонт и наши запчасти. И поставили 0% КМ. Но правильно ли это, что-то сомневаюсь. И вообще, как это правильно оформить, куда списать наши запчасти?
Заранее благодарна!!
Позвонила в Maksuamet, сказали, нужно было выставить счет с 18% КМ, так что придется счет переделывать. Вот только не знаю точно, в какие расходы списать запчасти,которые пошли на гарантийный ремонт?
[quote][I]2005-01-14 09:42 olenja писал(а):[/I]
Вот только не знаю точно, в какие расходы списать запчасти,которые пошли на гарантийный ремонт?[/quote]
У меня на это отдельный счёт "расходы по гарантийному ремонту".
В конце года на основании этого счёта и реализации можно будет сделать фонд гарантийных отчислений.
По поводу НСО. В законе о НСО было много изменений. Разве здесь нельзя применить обратный НСО, если завод из страны ЕС и налогообязанный?
P.S. Нашла материалы с семинара Тыниса Якоба:
Если ремонтируемя вещь находится в Эстонии, гарантию делает эст. налогообязанная фирма и счёт выставляется заводу-изготовителю из ЕС, то счёт с 18% НСО.
Если товар вывозится из Эстонии - ставка 0%.
Если не было изменений, то действительно получается 18%.
Это сообщение было отредактировано: Liisa99, 14 Янв, 2005 г. - 11:47
[quote][I]2005-01-14 10:26 Liisa99 писал(а):[/I]
У меня на это отдельный счёт "расходы по гарантийному ремонту".
В конце года на основании этого счёта и реализации можно будет сделать фонд гарантийных отчислений.[/quote]
Посмотрела RTJ 8, там написано, что
24.В случае если продавшее товар предприятие (например, торговая фирма) не отвечает само за выполнение гарантийных обязательств, а является посредником какого-то другого предприятия (например, фирмы-производителя) по данным им гарантиям, то гарантийное отчисление в балансе не отражается. (IAS 37 п.57). А мы как раз фирма-посредник
а можно ссылку на закон,
а то я в новом законе только одну статью нашла про гарантию, и то где говорилось о странах не входящих в ЕС.
И куда в декларацию ставить 18%? Это будет основным оборотом ?