2005-01-04 13:07
Мы сделали довольно сложную схему начисления заработной платы и налогов в своей настройке. В результате, у клиентов часто возникают трудности с использованием её без дополнительных консультаций. Здесь постараемся объяснить для всех, как работает наша настройка данного блока документов и отчётов, состоящая из:
- Документ TOO: Начисление заработной платы
- Документ TSD: Закрытие налогов по выплатам заработной платы
- Отчёт TSD: Основная форма, первый лист
Во-первых, в чём отличие от других вариантов настроек заработной платы? Главное, чего мы старались достигнуть - как можно более полный контроль над расчётом налогов. Так как вариант расчёта налогов по каждой выплате, а не за месяц, считаем неправильным и применимым только в крайне простых вариантах заработной платы. Плюс мы добавили возможность начисления:
- процентов за кредит,
- аренды,
- выплат по договору подряда,
- выплат членам правления,
- алименты,
- учёт использования необлагаемого минимума.
Во-вторых, сама схема работы нашего блока з/п:
1) Документ TOO.
Начисление заработной платы. Суммы, подставляющиеся автоматически при занесении очередного работника в ведомость, зависят от Параметров, заполненных на данного работника. Оклад, почасовая ставка, сдельная ставка, учитывать или нет необлагаемый минимум, есть ли пенсионное страхование, есть ли алименты, является ли работник пенсионером, членом правления - всё это указывается в параметрах. В зависимости от чего и рассчитывается автоматом вся строка показателей по з/п в данном документе - TOO.
Пример проводок документа TOO:
Дт 26 Кт 70 (субсчета по виду выплаты) Сумма: н-р, оклад
Дт 70 Кт 66.30 удержание по безработице
Дт 70 Кт 66.01 удержание подоходного налога
Дт 26 Кт 66.20 начисление социального налога
Дт 26 Кт 73.1 - проводка вспомогательная, не влияющая на итоги, если в константах не указано рассчитывать резерв отпусков при каждом начислении.
В результате, имеем сальдо на 70-ом конто равное долгу работникам и сальдо на 66-ом равное потенциальным налогам с начисленной заработной платы.
2) Выплата з/п
Предполагается полная свобода действий, любым способом - проводками, любыми документами. Корреспонденция может быть как с конто кассы, расчётного счёта, так и с любым другим – удержания, натуральная оплата, погашение кредита.
3) Документ TSD
Предназначен для переноса сумм налогов, соответствующих выплатам, с сальдо 66-го конто на 67-й конто - фактическая, подлежащая декларированию задолженность по налогам с выплат частным лицам.
Но вот в нём-то и сложность. Этот документ ранее был простым - скажите, за какой месяц закрыть налоги, и создаются соответствующие проводки. С 2003-го года документ переделан так, чтобы любой бухгалтер мог проконтролировать, какие налоги начисляются и на что. Для тех, у кого выплаты идут чётко, без вариантов, получается, что данный документ слишком сложен. Для тех, у кого много вариантов и выплаты часто не совпадают с начислением, этот документ слишком трудоёмкий.
И, тем не менее, мы остановились именно на этом варианте.
Как работает документ TSD.
Фактически, это копия документа начисления. Вы можете полностью повторить документ начисления или изменить суммы под реальные выплаты - всё в руках бухгалтера. Для удобства есть вариант копирования документа начисления (TOO) на документ закрытия (TSD) - встаём на начало документа TOO в журнале операций, нажимаем на кнопку "Коп.документ" и указываем на документ TSD, подтверждаем, что нам нужно скопировать и многострочную часть.
Заполненный документ TSD при проведении или формировании печатной формы TSD lisa 1, которая к нему приложена, совершает ряд проверок и выдаёт сообщения о несоответствиях выплат, налогов и т.п. Для корректной работы блока все причины возникновения таких сообщений необходимо устранить - либо исправить ошибки начисления, либо исправить ошибки закрытия,..
Сложный случай. Начисление заработной платы документом TOO за 31.05.2004, выплата 05.06.2004, начисление отпускных документом ТОО за 10.06.2004 и выплата 10.06.2004.
То есть закрытие за июнь месяц уже не будет соответствовать начислению за май. В этом случае предполагается ручная коррекция соответствующей строки в документе TSD за 30.06.2004.
Такой порядок установлен с целью, избежать некорректных самостоятельных решений программы по поводу необлагаемого минимума, ставок налогов и т.п.
Задавайте вопросы, если что-то непонятно. В старых версиях нет инструкции по использованию наших настроек, но мы вполне можем заполнить данный пробел здесь, на форуме.