По порядку.
Все счета о которых идет речь, не превышают 100 - 250 крон.
Все - за услугу. Т.е. Количество счетов и клиентов большое, бывают и должники (естественно)..
Система бухгалтерии - по Линусу.
Вопрос с безнадежными к поступлению счетами и их отоброжением в годовом отчете.
Счета выставляются по принципу - D122 (покупатели) K315 (реализация) K221 (18%).
Далее безнадежные идут на D129 (K122-D129).
А теперь вопрос - обязательно ли их держать там (129) несколько лет (суммы мизерные)?
И как это отобразить в годовом отчете. Как актив - нельзя ведь?
Но с другой стороны "убранная из актива сумма" должна отразится на расходных счетах, верно?
Укажите, если не прав. И как это сделать лучше.
В новых годах (по моему) проще признать выставленный счет ошибочным, убрать из папки и исправить декларацию о KM.
Это сообщение было отредактировано: RomanI, 24 Ноя, 2004 г. - 21:24
[quote][I]2004-11-24 21:23 RomanI писал(а):[/I]
Счета выставляются по принципу - D122 (покупатели) K315 (реализация) K221 (18%).
[B]Далее безнадежные идут на D129 (K122-D129). [/B]
[/quote]
сначала они идут в "счета, невероятные к поступлению" (счет активный, отражается в балансе в группе "неоплаченные счета покупателей")
Д расходы = 100
К "счета, невероятные к поступлению" = 100
и только после того, когда вы на 100% уверены, что никогда не сможете эти деньги получить, списываете эти суммы полностью:
Д "счета, невероятные к поступлению" = 100
К " расчеты с покупателями" = 100
а что же тогда такое "забалансовые счета" ?
Да и в годовом отчете невероятные к поступлению идут со знаком минус.
т.е. в активе их уже нет. Но и на расходах еще нет...
И по моему - вы D/K перепутали меставми.
Счета покупателей - это все же Дебет в активе (ИМХО)
[quote][I]2004-11-24 22:10 RomanI писал(а):[/I]
Да и в годовом отчете невероятные к поступлению идут со знаком минус.
т.е. в активе их уже нет. Но и на расходах еще нет...[/quote]
Всё у Марины правильно.
И в расходах они должны быть учтены и в балансе стоят с минусом, в Активах.
Например Вы выставили счет, скажем на 100 + НСО. В балансе:
AKTIVA
Ostjate tasumata summad 118.-
Ebatõenäoliselt laekuvad summad (miinus) 0.-
Nõuded ostjate vastu KOKKU: 118.-
PASSIVA
Käibemaks 18.-
Kasum 100.-
..........................................................................
Не уверены, что поступят, относите в "сомнительные":
Д-расход 118.-
К-Ebatõenäoliselt laekuvad summad 118.- (пишите в кредит и в балансе эта сумма получится в Активах с минусом:
AKTIVA
Ostjate tasumata summad 118.-
Ebatõenäoliselt laekuvad summad (miinus) -118 (сума с минусом)
Nõuded ostjate vastu KOKKU 0.-
...........................................................................
А вот когда совсем надо списать с баланса, то: Д-Ebatõenäoliselt laekuvad summad, К- Ostjate tasumata summad и получится:
AKTIVA
Ostjate tasumata summad 0.-
Ebatõenäoliselt laekuvad summad (miinus) 0.-
Nõuded ostjate vastu KOKKU 0.-
Это сообщение было отредактировано: Liisa99, 24 Ноя, 2004 г. - 23:29