Эстонская налогообязанная фирма отремонтировала автомобиль (в Эстонии) латышской налогообязанной фирме.
1. Эстонская автомастерская выставляется счёт без НСО? (По статье 10, 2, 11 место оборота – Латвия. Латыши сами декларируют обратный НСО).
2.В эстонскую декларацию по НСО ничего не пишем, т.к это не оборот.
Поправьте пожалуйста, если что не так.... :roll:
По-моему, эстонская фирма выставляет счет с НСО, но со ставкой 0 % и декларирует как внутрисоюзный оборот, поскольку услуга оказана налогообязанной латышской фирме. И тогда латышская фирма в свою очередь может это декларировать как обратный НСО.
Может я не права, то исправьте.
[quote][I]2004-11-09 11:39 Liisa99 писал(а):[/I]
Эстонская налогообязанная фирма отремонтировала автомобиль (в Эстонии) латышской налогообязанной фирме.
1. Эстонская автомастерская выставляется счёт без НСО? (По статье 10, 2, 11 место оборота – Латвия. Латыши сами декларируют обратный НСО).
2.В эстонскую декларацию по НСО ничего не пишем, т.к это не оборот.
[/quote]
А мне кажется, что эст фирма выставляет счет с эстнским НсО, т.к. сделка совершилась на территории Эстонии и нет доказательства вывоза этой услуги за пределы ЕС.
Похожая ситуация: директор имеет кредитовую карточку на заправку бензина от Neste и раскатывается по всему ЕС, заправляется топливом, счета мне приходят с НсО разных стран ЕС и если я хочу обратно этот налог, то должна ходатайствовать о возврате с тех странах.
[quote][I]2004-11-09 12:25 barra писал(а):[/I]
А мне кажется, что эст фирма выставляет счет с эстнским НсО, т.к. сделка совершилась на территории Эстонии и нет доказательства вывоза этой услуги за пределы ЕС.[/quote]
Я имела ввиду, что здесь мы вывозим не услугу, а движимую вещь. Привезли авто в Эстонию, здесь она сломалась, отремонтировали эту движимую вещь и вывезли. :-D Ст.10, 2,11.
Или не подходит? Нужны какие-то бумаги на вывоз? Абсурд...на ввоз то ничего не было. Или тогда авто не подходит под понятие движимой вещи? Или закон опять написали с недочётом? :lady:
Топливо это другое дело. Это товар.
Это сообщение было отредактировано: Liisa99, 09 Ноя, 2004 г. - 12:47
Лиза, аудитор считает, что ты права, счет с НсО по 0 % ставке, т.к. эта движимая отремонтированная вещь вывозится из Эстонии.
Уточнила в МА , счет с НСО 0% согласно ст.10 раздел 5 пункт 7. И как я уже раньше писала это внутрисоюзный оборот, а у латышей возникает обратный налог . Или Дир.6 арт.21
Это сообщение было отредактировано: rokas, 09 Ноя, 2004 г. - 15:42
А нельзя сразу отталкиваться от статьи 10,ч.1,п.3
Статья 10. Место возникновения оборота услуги
(1) Местом возникновения оборота услуги является Эстония, если:
3) осуществляется ремонт, оценка, переработка или сборка движимой вещи, находящейся в Эстонии, ЗА ИСКЛЮЧЕНИЕМ случая, когда движимая вещь временно доставлена в Эстонию из другого государства Евросоюза для ремонта, оценки, переработки или сборки, и услуга оказывается субъекту налога другого государства Евросоюза;
Подтверждения вывоза услуги по ремонту или обработке временно доставленой в Эстонию вещи , мне кажется, не требуется. Важно, что счет с обратным НСО был выставлен налогообязанному другой страны-члена.