Получили счёт на предоплату от поставщика из Германии в августе,
дата документа **/08/2004.
Заплатили предоплату в сентябре,
Окончательный счёт и получение товара будет в октябре,
в каком месяце декларировать оборот ?
заранее спасибо.
[quote][I]2004-09-08 10:21 katerinkaa писал(а):[/I]
Окончательный счёт и получение товара будет в октябре,
в каком месяце декларировать оборот ? [/quote]
Если в октябре придёт товар и окончательный счёт будет октябрём - то оборот декларируется в октябре.
Оборот больше не считается возникшим с момента выставления счета. Оборот возникает, когда происходят одно из двух (ранее):
A) отправка товаров покупателю или обеспечение их доступности для него либо оказание услуги покупателю;
B) частичная или полная оплата товаров или услуг, при получении услуги ее частичная или полная оплата.
При учете входного налога с оборота предварительное получение товаров или услуг не является необходимым условием вычета. Входной налог может быть вычтен также при производстве предоплаты в пределах суммы предоплаты, если на нее получен счет.
При приобретении товаров покупатель исчисляет налог с оборота по ставкам НСО в Эстонии, но он может этот налог вычесть в той же декларации как входной налог. Реальная налоговая обязанность возникает у получателя только в том случае, если на выходе в его предпринимательской деятельности является как облагаемый, так и не облагаемый оборот, т.е., если он использует пропорциональный вычет входного налога с оборота.
Наталья, вы наверное говорите про оборот в Эстонии (пункты А и В)?
Про внутрисоюзный оборот в законе о НСО написано в Ст.16, [B]п.(2)[/B] (по-моему её никто не отменял)
Это сообщение было отредактировано: Liisa99, 18 Окт, 2004 г. - 22:17
Люди добрые.
Подскажите, поджалуйста.
Запуталась в трех соснах.
Мы выставили счет за товар латвийской фирме 28.09.2004.
Как говорится сообщили покупателю - забирайте.
У них возникли проблемы с организацией транспорта и т.д.
Мы организовали транспорт и доставили им груз 15.10.2004.
Заплатят за товар и доставку они до 21.10.2004.
Насколько я понимаю оборот возникает теперь в октябре.
А как же мне быть со счетом :-?
В комментариях к закону вычитала, что все-таки если счет выписан раньше поставки, то временем оборота все-таки считается число счета (то есть в моем случае сентябрь). Переделать счет октябрем я не могу из-за латышей. Они получают финансирование в банке под этот товар и наш счет у них уже как приложение к договорам оформлен.
Может ли кто-нибудь подсказать, как быть? :roll:
оборот в сентябре. Ничего не переделывайте.
Спасибо edita.
То есть, в нашем случае, мы выставив счет латышам, можно сказать и передали им груз. То что они физически забрали груз из Эстонии позже - это, как говорится, к делу не относится.
Я правильно поняла? :nuuu:
[quote][I]2004-09-09 18:15 natalja_b писал(а):[/I]
Оборот больше не считается возникшим с момента выставления счета. Оборот возникает, когда происходят одно из двух (ранее):
A) отправка товаров покупателю или обеспечение их доступности для него либо оказание услуги покупателю;
B) частичная или полная оплата товаров или услуг, при получении услуги ее частичная или полная оплата.
[/quote]
Нет-нет! Это только согласно пункту 1 статьи 11. Внутрисоюзного оборота это не касается. :ne-ne:
Спасибо всем.
Нашла в законе наконец-то
п.11(2) Ühendussisene käive on tekkinud ......... .... või kauba eest arve väljastamse päeval, kui kauba arve väljastatakse enne kaubа ostjale lähetamise kuule järgneva kuu 15.kuupäeva ....
Всегда пользовалась эстонскими изданиями. Поняла, что голова начинает пухнуть.
Не знаю почему, но все время читала только первую часть этого параграфа.
Надо все-таки подумать о переводном издании закона об нсо.
Учту результаты опроса
;-)
Это сообщение было отредактировано: Leo, 18 Окт, 2004 г. - 15:40