Архив форума buh-info.ee

Это не материал, это вопрос. :) Поставщик выписал нам счёт на предоплату за основное имущество. Н-р, 1000+180 (НСО). Мы оплачиваем, НСО зачитываем. Нужно зафиксировать задолженность поставщика нам в сумме 1180, показать существование предоплаты за ОИ в сумме 1000. Предоплата поставщику - Поставщик 1180 Поставщик - Банк 1180 Предоплата за ОИ (конкретный объект) - Предоплата поставщику - 1000 НСО - Предоплата поставщику - 180 Но тут исчезли все показатели задолженности поставщика нам. Вынести предоплату за ОИ за баланс? У кого уже было - поделитесь опытом. А то ведь вынесу :)

Мне кажется, Вы не можете приходовать, т.е. дебетовать ОИ и уплаченный НСО до того, как фактически получите Ваш объект ОИ, вот и останется задолженность поставщика перед Вами.

куда за баланс? Наверное надо в нем оставить. В балансе есть даже строка специальная в разделе Материальное имущество - "предоплата за материальное ОИ" Фу, я что то вообще вопрос не поняла? Почему вопрос про ПОЛУЧЕННУЮ предоплату? А проводки со стороны отдающего предоплату надо?

Это сообщение было отредактировано: marina80, 24 Авг, 2004 г. - 14:35

очень простое решение, на мой взгляд,следующее- счет предоплата за ОИ вести с аналитикой в разрезе поставщиков оборудования. При поставке он будет закрыт счетом ОИ, на основании акта ввода

[quote][I]2004-08-24 13:54 McSim писал(а):[/I] Предоплата за ОИ (конкретный объект) - Предоплата поставщику - 1000 НСО - Предоплата поставщику - 180 Но тут исчезли все показатели задолженности поставщика нам.[/quote] Но ведь останется "висеть" неполученное ОИ. А оно встанет на баланс только тогда, когда поставщик передаст его вам (на основании акта, накладной...). Думаю, что здесь надо действительно смотреть аналитику по счету Предоплаты за ОИ.

[quote][I]2004-08-24 13:54 McSim писал(а):[/I] Нужно... показать существование предоплаты за ОИ в сумме 1000 [/quote] Проще всего это не показывать, а оставить предоплату на "Поставщиках" (если имущество приобретено в том же хоз.году, в котором сделана предоплата). Если периоды предоплаты и приобретения ОИ разные, то в бух.проге можно всё равно оставить всё как есть, а в годовом отчёте поставить её куда надо. Если такой вариант не подходит - то я бы сделала наверное так: Заплатили предоплату: К-Банк 1180.- Д- предоплата за ОИ (аналитика) 1000.- Д-предоплата поставщику 180.- (можно эту проводку и в 2 этапа) По НСО я бы ввела промежуточный счёт. Ставим НСО с предоплаты в зачёт: Д-НСО 180.- К-НСО с уплаченной предоплаты 180.- (пром.счёт) Получили счёт и товар от поставщика (скажем 3000 + 540 НСО): Д-ОИ 3000.- Д-НСО 540.- К-поставщик 3540.- Сразу же покрываем предоплатой: К- предоплата за ОИ (аналитика) 1000 К- предоплата поставщику 180 Д- задолженность поставщику 1180 и минусуем НСО, зачтённое с предоплаты: Д- НСО -180.- К- НСО с уплаченной предоплаты -180.- :roll:

Не пойдёт. В промежутке между получением счёта на предоплату (вместе с его оплатой) и получением окончательного счёта нужно иметь в учёте долг поставщиков тоже. Долг в 180 крон не отражает истины. :-(

введи счет "предоплата поставщику за материальное ОИ". И не делай проводки предоплаты поставщику - предоплаты за ОИ

Я бы всё-таки оставила всю предоплату на «поставщиках» и использовала бы промежуточный счёт. При составлении баланса раскинуть 1180 так: 1000.- на предоплата по ОИ, 118.- снять (или перекрыть их) с «предоплаты поставщиков» и с промежуточного счёта. (потому что так оно и есть, эти 118 мы отдали поставщику и поставили себе в зачёт по НСО) ПРОВОДКИ: Заплатили предоплату: К-Банк 1180.- Д- Предоплата поставщикам Ставим НСО с предоплаты в зачёт, используя промежуточный счёт Д- НСО 180.- Д- НСО с уплаченной предоплаты 180.- (пром.счёт) 180.- Получили счёт и товар от поставщика (скажем 3000 + 540 НСО): Д-ОИ 3000.- Д-НСО 540.- К-поставщик 3540.- Покрываем предоплатой: К- предоплата поставщика 1180 Д- задолженность поставщику 1180 и минусуем НСО, зачтённое с предоплаты: Д- НСО -180.- К- НСО с уплаченной предоплаты -180.- Наверное каждый должен для себя выбрать удобный ему вариант. Полученные предоплаты и НСО с них тоже каждый ставит по-своему (по крайней мере есть 2 варианта)

Можно так попробовать: Заплатили Д Предоплата поставщику К Банк 1180 Получили счёт на предоплату Д Предоплата за ОИ К Поставщик 1000 Д НСО К Поставщик 180 Имеем дебетовое сальдо на счёте предоплаты поставщику и кредитовое на счёте поставщика 1180, также отражена и предоплата за ОИ. В 1С 6.0 просмотр через, например, анализ субконто позволяет увидеть это по каждому поставщику.

Получили основной счёт Д Поставщик К Предоплата поставщику 1180 Д ОИ К Предоплата за ОИ 1000 А НСО закрывается в том месяце, когда произвели предоплату, он же идёт на обычный счёт.

Это сообщение было отредактировано: tere, 25 Авг, 2004 г. - 15:10

Если предоплата частичная, тогда: Проводим оставшуюся часть счёта Д ОИ К Поставщик 2000 Д НСО К Поставщик 360 Кредитовое сальдо по поставщику получается 3540, дебетовое сальдо по ОИ 3000 Д Поставщик К Предоплата поставщику 1180 Д Поставщик К Банк 2360 Задолженность поставщику закрывается и предоплата тоже.

[quote][I]2004-08-25 12:43 tere писал(а):[/I] Получили счёт на предоплату Д Предоплата за ОИ К Поставщик 1000 [/quote] Вот это меня смущает. То, что сначала проводится счёт на предоплату 1000.- кр., а потом окончательный счёт [B]на часть суммы [/B] 2000.-. По НСО всё красиво. Если рассматривать проводки поставщика, который предоплату получает, то по такой схеме действовать не получится. При выставлении окончательного счёта он не может показывать частичную реализацию. Это так, мысли вслух... наверное просто не стоит проводить аналогию :roll: :-D

Задачу я себе поставил - чтобы в нужное время в балансе были нужные цифры. Прямым методом не решалось, призвал свою любимую математику, несколько абстрагировался от знания бухгалтерии и вот, что вышло. Решение задачи содержит одно неизвестное. Без него в данной постановке не решается. 1) Получен счёт на предоплату. Дт Предоплата за ОИ (01.8) Кт Предоплата поставщикам (60.2) Сумма: 1000,- Дт НСО в зачёт (68.1) Кт Предоплата поставщикам (60.2) Сумма: 180,- Дт Расчёты с поставщиками по предоплате за ОИ (60.8) Кт [b]Неизвестное конто[/b] Сумма: 1000,- 2) Оплата по счёту о предоплате: Дт Предоплата поставщикам (60.2) Кт Банк (51) Сумма: 1180,- 3) Получение окончательного счёта по сделке на сумму 3000+НСО: Дт Основное имущество (01.2) Кт Расчёты с поставщиками (60.1) Сумма: 3000,- Дт НСО в зачёт (68.1) Кт Расчёты с поставщиками (60.1) Сумма: 540,- Дт НСО в зачёт (68.1) Кт Расчёты с поставщиками (60.1) Сумма: - 180,- (минусовая сумма, а можно и обртаную проводку, если ваша программа позволяет) Дт Расчёты с поставщиками (60.1) Кт Расчёты с поставщиками по предоплате за ОИ (60.8) Сумма: 1000,- Дт [b]Неизвестное конто[/b] Кт Предоплата за ОИ (01.8) Сумма: 1000,- Вот только не пойму, решение это или доказательство отсутствия такового при заданных условиях. :roll:

Я получение счёта на предоплату никак не отражаю, т.к. я ,как покупатель, могу поставить в зачёт только при оплате ( и при наличии счёта).

[quote][I]2004-09-06 13:03 olgija1 писал(а):[/I] Я получение счёта на предоплату никак не отражаю, т.к. я ,как покупатель, могу поставить в зачёт только при оплате ( и при наличии счёта).[/quote] См.выше! Одно из основных требований этой конкретной задачи - отражать счёт, т.к. он входит в некие договорные обязательства и нам нужно отражать срок его оплаты, предоплату по конкретному ОИ.

Я с условием ознакомилась, и всё же, на каком основании вы делаете бухгалтерскую проводку? Дт НСО в зачёт (68.1)- ( если получен только счёт) Кт Предоплата поставщикам (60.2) Сумма: 180,-

[quote][I]2004-09-06 13:15 olgija1 писал(а):[/I] и всё же, на каком основании вы делаете бухгалтерскую проводку? Дт НСО в зачёт (68.1)- ( если получен только счёт) Кт Предоплата поставщикам (60.2) Сумма: 180,-[/quote] Верный вопрос. Предполагается, что счёт проводится [b]только[/b] вместе с оплатой. То есть п.1 и п.2 делаются одновременно. Стоп! Нет, не так... Не вместе. Тогда меняем начало, зря упрощал: 1) Получен счёт на предоплату. Дт Предоплата за ОИ (01.8) Кт Предоплата поставщикам (60.2) Сумма: 1000,- Дт НСО по предоплате к зачёту при оплате (68.8, например) Кт Предоплата поставщикам (60.2) Сумма: 180,- Дт Расчёты с поставщиками по предоплате за ОИ (60.8) Кт [b]Неизвестное конто[/b] Сумма: 1000,- 2) Оплата по счёту о предоплате: Дт Предоплата поставщикам (60.2) Кт Банк (51) Сумма: 1180,- Дт НСО в зачёт (68.1) Кт НСО по предоплате к зачёту при оплате (68.8, например) Сумма: 180,-

Это сообщение было отредактировано: McSim, 06 Сен, 2004 г. - 13:28

1.Заплатили Д Предоплата поставщику (60.2) К Банк (51) 1180 2.Получили счёт на предоплату Д Предоплата за ОИ (01.8) К Счета поставщиков предоплаченные (60.8) 1000 Д НСО (68.1)К Счета поставщиков предоплаченные (60.8) 180 3.Получили счёт Д ОИ (01.2) К Поставщик (60.1) 3000 Д НСО (68.1)К Поставщик (60.1) 540 4.Списываем предоплату Д Поставщик (60.1) К Предоплата поставщику (60.2) 1180 5.Погашаем счёт на предоплату Д Счета поставщиков предоплаченные (60.8) К Предоплата за ОИ (01.8) 1000 Д Счета поставщиков предоплаченные (60.8) К НСО (68.1) 180 п.5 обратен п.2

Это сообщение было отредактировано: tere, 06 Сен, 2004 г. - 13:53

Меня очень смущают в балансе пункты "Предоплата поставщикам ОИ" и "Предоплаченное ОИ". Например, "Предоплата поставщикам ОИ" включает ли НСО. По-моему, нет. А вот противопоставление 60.2 и 60.8 (лень названия переписывать) - это интересно. Как в случае с задолженности покупателей и сомнительных. Может именно так оно должно быть? Придётся в инструкции лезть - в Активе или Пассиве и с каким знаком?..

[quote][I]2004-09-06 14:30 McSim писал(а):[/I] Меня очень смущают в балансе пункты "Предоплата поставщикам ОИ" и "Предоплаченное ОИ". Например, "Предоплата поставщикам ОИ" включает ли НСО. По-моему, нет. [/quote] Предоплата - это потраченные деньги, т.ч. НСО включает. Но почему именно "Предоплата поставщикам ОИ", а не просто "Предоплата поставщикам"? А "Предоплаченное ОИ" - в балансе в разделе "Материальное имущество", кажется.

Так, сдаётся мне, что упомянутые мной 60.8 и 01.8 - это одно и то же. Можно так, а можно так. Это вполне понтяно, если в программе есть возможность вести 2 аналитики по одному конто. Тогда будем знать и кому, и за что. ... будет время... :roll:

Существует ошибочное мнение, что счёт на предоплату не следует отражать в учёте (подробности см. в журнале "Бухгалтерские новости") Получили счёт на предоплату основного имущества с НСО. Как только мы оплатим этот счёт, мы сможем зачесть НСО Д 60.9 Предоплаты поставщикам за основное имущество К 60.1 Задолженность поставщикам Если мы будем составлять баланс, то эти два конто (60.9 и 60.1) взаимоисключатся внутри конто Расчёты с поставщиками (60) Оплатили: Д 60.1 Задолженность поставщикам К 51 Банк Теперь на конто 60.9 у нас висит собственно предоплата, а задолженности по оплате предоплаты нет. Но мы не зачли НСО. Д 68.1 НСО К 96 НСО с предоплат Конто 60.1, 60.9 имеют субконто конкретного поставщика (по конкретному полученному счёту). Конто 96 должен тоже иметь разбивку по поставщикам и выставленным ими счетам. Получили основное имущество (или услугу, или часть имущества, которая будет отнесена на основное имущество и т.д.): Д 01 Основное имущество К 60.9 Предоплаты поставщикам за основное имущество на сумму имущества без налога с оборота. Д 96 НСО с предоплат К 60.9 Предоплаты поставщикам за основное имущество на сумму налога с оборота. Теперь нет ни предоплаты, ни налога с оборота по предоплатам (есть и другие варианты проводок).