Архив форума buh-info.ee

Хотела бы уточнить. Человек сделал предоплату фирме, например, в июне. Услуга оказывается в теч.нескольких месяцев, напр., в августе заканчивается (а может и не закончиться). Как правильно оформить проводки. Д- Деньги К - Предоплата и когда услуга оказана полностью: Д-Предоплата К-Реал-ция или можно сразу на "Реализацию" поставить. Этот вариант, по-моему, намного удобнее. Спасибо

Это сообщение было отредактировано: McSim, 21 Июнь, 2005 г. - 11:59

Проводки правильные. сразу я не ставлю на "Реализацию", хотя согласна с вами это гораздо удобнее.

Я думаю, что через "покупателя" всё-таки надо.... Д-деньги К-предоплата К-реализация Д-покупатель К-покупатель Д-предоплата P.S. (Если у Вас налогообязанная фирма, то с предоплаты НСО не забудьте)

Это сообщение было отредактировано: Liisa99, 15 Июль, 2004 г. - 12:56

[quote][I]2004-07-15 12:51 Liisa99 писал(а):[/I] Я думаю, что через "покупателя" всё-таки надо.... Д-деньги К-предоплата К-реализация Д-покупатель К-покупатель Д-предоплата P.S. (Если у Вас налогообязанная фирма, то с предоплаты НСО не забудьте)Это сообщение было отредактировано: Liisa99, 15 Июль, 2004 г. - 12:56[/quote] т.е на реализацию ставить когда услуга полностью (в моём случае это обучение) оказана (напр.в августе) А что делать с такими, которые по каким-либо бросают учиться.

Да, Лиза права, через покупателя надо. А по поводу тех кто бросает вопрос: Вы им возвращаете деньги? Если у вас какие-то курсы длятся несколько месяцев, то в конце курса вы и ставите все суммы на реялизацию. Может не права, то исправьте.

[quote][I]2004-07-15 14:01 rokas писал(а):[/I] Если у вас какие-то курсы длятся несколько месяцев, то в конце курса вы и ставите все суммы на реялизацию.[/quote] Никогда не сталкивалась с "обучением". Может быть там своя система? Примеряя на обычные услуги, думаю точно так же: в Вашем случае реализацию надо проводить в конце обучения. Если ученик бросает учёбу и деньги ему не возвращаются, то ничего менять не надо (проводки такие, как приведены выше). Если частично возвращаете, то К-деньги, Д-предоплата (сумма возврата). А на "реализацию" пойдёт невозвращённая сумма.

Я согласна. А как быть с законом о НСО. Оборотом считается 1 из сл.действий 1. Получение денег 2................ 3................ Получается, что если деньги получены, то и декларировать необх-мо в этом же месяце. Так?

дело в том, что оборот в налоговом и бухгалтерском значении - это, к сожалению две разные песни. Для налогового оборот происходит в момент получения предоплаты, для бухучета - в момент осуществления услуги

[quote][I]2004-07-15 15:40 anse писал(а):[/I] Получается, что если деньги получены, то и декларировать необх-мо в этом же месяце. Так?[/quote] Да. P.S. сли у Вас налогообязанная фирма и услуга облагаеся НСО, то с предоплаты надо задекларировать НСО (НСО внутри предоплаты)

Это сообщение было отредактировано: Liisa99, 15 Июль, 2004 г. - 15:52

О, горе мне! Схожу с ума! Работа стоит, не знаю что и делать. Программа не позволяет отслеживать платежи каждого учащегося. Да и ещё один ученик проходит программу за 2 месяца, а другой растягивает на года. Да и ещё учащихся то СОТНИ! :cry-cry: Предоплаты за месяц программа делает без проблем, на основание этого платим НДС, а вот как на реализацию поставить:-? Аудитор, к сожалению, пожимает плечами, пообещал выяснить у коллег, ....увы Может есть какие-то советы. Заранее спасибо

Помогите, пожалуйста!!! Я никак не понимаю, как сделать проводки по предоплате нам. Мы выставили счёт на предоплату и получили деньги: Д-банк (5900) К-предоплата (5900) , далее Д-предоплата (900) К-НСО (900). Всё! Дальше сколько не читаю, что делать не понимаю и всё, какое-то затмение. (Сейчас на эту предоплату уже выставляются счета с конкретной работой) Пожалуйста, помогите разобраться.

[quote][I]2005-05-11 14:54 Irin4ik писал(а):[/I] Пожалуйста, помогите разобраться.[/quote] [URL=http://www.buh-info.ee/portal/modules.php?op=modload&name=pnForum&file=index&action=viewtopic&topic=3350&start=20]вот здесь почитайте[/URL]

Всё, что ни читаю относится к получению счёта на предоплату и так далее, а у меня всё наоборот - это нам перевели деньги, а мы выставили счёт. Какие проводки - не помимаю и всё! Помогите, пожалуйста!!!

Есть 2 варианта отражения предоплаты. В 1-ом НСО остаётся внутри предоплаты, во втором отражается отдельно. Мне больше нравится вар.1., легче проследить полную сумму, уплаченную конкретным клиентом: Вариант 1. 1. Получили деньги Д-банк (5900) К-предоплата (5900) , Д-НСО с предоплаты (900) К-НСО (900). 2. Реализация К-реализация 5000.- К-НСО 900.- Д-Покупатели 5900.- 3. Перекрытие предоплаты: К- Покупатели 5900.- Д- Предоплата 5900.- 4. Корректировка НСО: К- НСО "-" 900.- Д- НСО с предоплаты "-" 900.- (в дебете НСО с плюсом и минусом, сальдо 0.-). Если на конец года остаются предоплаты, то в балансе всё-таки отражаю предоплату поставщиков без НСО.

1. Получили деньги - всё понятно: в декларации строка 4 увеличилась на сумму 900 крон, а строка 1? Каким образом увеличить её на сумму 5000 крон, если реализация товара растягивается на три месяца?

[quote][I]2005-05-12 09:05 Irin4ik писал(а):[/I] а строка 1? Каким образом увеличить её на сумму 5000 крон, если реализация товара растягивается на три месяца?[/quote] В строке 1 декларируется не реализация, а облагаемый 18%-ми оборот. Это разные вещи и часто реализация не совпадает с оборотом, облагаемым 18%-ми. Один из примеров - полученная предоплата, второй - НСО при получении товара из ЕС, третий - продажа ОИ. Добавляете к "реализации" 5000.- и всё. Если вопрос по поводу конкретной бух.программы, тогда пишите в другой форум.

Это сообщение было отредактировано: Liisa99, 12 Мая, 2005 г. - 09:22

Выставление счета на предоплату по новому ЗоНСО не оборот, оборот - получение предоплаты. 1. Получена предоплата Д Р/счет 5900 К Предоплата покупателей 5900 2. Начисление НСО с предоплаты Д предоплата покупателей 900 К Задолженность по НСО 900 Попадает в декларацию оборота 5000 и 900 начисленный НСО 3. Отражена реализация этому покупателю Д Расчеты с покупателями 5900 К Реализация 5000 К Задолженность по НСО 900 NB! Отменяем НСО , т.к. уже оплатили (начисляли с предоплаты). "Возвращаем его на предоплату". Д предоплата покупателя - 900 К Задолженность по НСО - 900 Не попадает в декларацию 5000 т.к. декларировали по получению предоплаты и 900 (НСО) т.к. декларировали с предоплаты. 4. Зачитываем предоплату покупателя Д Предоплата покупателя 5900 К Расчеты с покупателями 5900 Успехов! ;-)

Это сообщение было отредактировано: Mihhail, 12 Мая, 2005 г. - 09:33

У Михаила как раз второй вариант. Говорят, что в использовании этот вариант удобнее, но проследить в разрезе по покупателям труднее.

Уважаемые коллеги! А у нас другая ситуация. Наши зарубежные партнеры частенько присылают на имя нашей фирмы счета , сделки в которых к нам вообще никакого отношения не имеют. В течение года эта ситуация повторяется многократно. Как быть? Нужно ли проводить эти счета в бухучете, а после выяснения ситуации сторнировать? А можно эти счета вообще у себя не регистрировать? На разборки уходит несколько месяцев. При этом на какие законодательные акты по бухучету можно ссылаться? ЗАРАНЕЕ БЛАГОДАРНА! :lady:

Если ваши зарубежные партнеры являются вашим материнским предприятием, то наверно могут быть сложности с такими "зависающими" счетами по части отчетности внутри концерна. А так, если вы знаете, что требование, которое к вам поступило ошибочно, то и не отражайте его в своем учете. В бух.учете отражаются реальные хозяйственные сделки, реальные требования и реальные задолженности, а не просто документы. Ваш секретарь может фиксировать такие треюования как входящую корреспонденцию. Это мое мнение. Удачи. ;-)

Уважаемые коллеги! Подскажите пожалуйста, при предоплате неоходимо выставлять ettemaksuarve или без него можно обойтись? Наша фирма работает в основном на предоплате, счета на предоплату иногда забывают выставлять? может ли клиент перечислять предоплату на основании договора или ettemaksuarve неоходим в любом случае? Спасибо

Закон о НсО ст.37 (2) Kui käive tekib kauba või teenuse eest osalisel või täielikul makse laekumisel, tuleb arve väljastada seitsme kalendripäeva jooksul, arvates kauba või teenuse eest osalise või täieliku makse laekumise päevast.

СПАСИБО! Еще один вопрос. Если мы выставляем счет предоплаты до того как нам сделали эту предоплату, какая проводка будет? Д Покупатели К Предоплата? Если я правильно понимаю, НСО ставится в зачет в момент перечисления денег?

Варианты проводок смотрите в этом топике на стр.1 При выставлении счёта на предоплату никаких проводок делать не надо, проводку делаете тогда, когда поступят деньги. А почему НсО в зачёт? Вы вроде бы продавец, а не покупатель :roll: Но в любом случае - НсО декларируем в месяц поступления денег и ставим в зачёт в месяц оплаты при наличии счёта от продавца.

Это сообщение было отредактировано: Natasha, 23 Авг, 2005 г. - 22:11

Помогите пожалуйста!! Совсем запуталась! Наша фирма занимается продажей окон. Практически на все заказы делают предоплату. Всегда, когда человек делал предоплату наличкой, ему выписывали sularahaarve, где в пояснении указывали aken (ettemaks), затем, когда оплачивал оставшуюся сумму, выписывали sularaha - aken (lõpptasu). Как я понимаю - это неправильно? Сначала надо выписывать ettemaksuarve на сумму предоплаты, затем выдавать sissetulekuorder на сумму предоплаты. Когда работа сделана (окно поставлено), выставляется счет на полную сумму заказа и sissetulekuorder на сумму конечной оплаты. Так правильно?

[quote][I]2005-08-25 13:44 irena1 писал(а):[/I] ... когда человек делал предоплату наличкой, ему выписывали sularahaarve, где в пояснении указывали aken (ettemaks) [/quote] Можно так и оставить. Счёт на предоплату необязательно должен называться "Ettemaksu arve". Можно выписать и "sularahaarve.... (ettemaks)". Важно, что у себя в бухгалтерии Вы проведёте поступление денег не как реализацию, а как предоплату и чтобы клиенту (особенно бухгалтеру :-) клиента) было понятно, что это счёт на предоплату. [quote] ....затем, когда оплачивал оставшуюся сумму, выписывали sularaha - aken (lõpptasu)... [/quote] После передачи товара у себя в бухгалтерии Вам надо отразить реализацию на всю сумму, а клиенту поставить товар на учёт (если клиент юридическое лицо). Так что на окончательном счёте всё таки должна стоять полная сумма стоимости товара минус предоплата. Дальнейшие действия в зависимости от программы. Или выписываете ордер на вторую часть оплаты или указываете на этом же счёте. Ещё важно, чтобы клиент мог определить НСО со второй части оплаты.

Это сообщение было отредактировано: Liisa99, 25 Авг, 2005 г. - 18:23

[quote][I]2005-05-12 09:32 Mihhail писал(а):[/I] Выставление счета на предоплату по новому ЗоНСО не оборот, оборот - получение предоплаты. 1. Получена предоплата Д Р/счет 5900 К Предоплата покупателей 5900 2. Начисление НСО с предоплаты Д предоплата покупателей 900 К Задолженность по НСО 900 Попадает в декларацию оборота 5000 и 900 начисленный НСО 3. Отражена реализация этому покупателю Д Расчеты с покупателями 5900 К Реализация 5000 К Задолженность по НСО 900 NB! Отменяем НСО , т.к. уже оплатили (начисляли с предоплаты). "Возвращаем его на предоплату". Д предоплата покупателя - 900 К Задолженность по НСО - 900 Не попадает в декларацию 5000 т.к. декларировали по получению предоплаты и 900 (НСО) т.к. декларировали с предоплаты. 4. Зачитываем предоплату покупателя Д Предоплата покупателя 5900 К Расчеты с покупателями 5900 Успехов! Это вариант когда предоплата 100%. А если предоплата была сделана 50%. Т.е. проводки выглядят так: Получена предоплата в июле Д Р/счет30000 К Предоплата покупателей 30000 2. Начисление НСО с предоплаты Д предоплата покупателей 5000 К Задолженность по НСО5000 В июльскую декларацию попадает в декларацию оборота 30000 (строка 1) и 5000 начисленный НСО (строка 4) В августе выставляю полный счет покупателю,который выглядит так: summa 37774,37 käibemaks 7554,86 kokku 45329,23 Ettemaks -30000 Tasumiseks 15329,23 3. Отражена реализация этому покупателю Д Расчеты с покупателями 45329,23 К Реализация 37774,37 К Задолженность по НСО 7554,86 "Возвращаем HCO на предоплату". Д предоплата покупателя - 5000 К Задолженность по НСО - 5000 4. Зачитываем предоплату покупателя Д Предоплата покупателя 30000 К Расчеты с покупателями 30000 А теперь что делать с декларацией по НСО за август. Какую сумму ставить в строку 1?

[quote][I]2011-09-16 13:20 KALLISTO писал(а):[/I] А теперь что делать с декларацией по НСО за август. Какую сумму ставить в строку 1? [/quote] Строка 1. 15329,23/1,20= > 12 774,36 eur

Спасибо s8eta! Или еще можно от суммы счета 37774,37 вычесть ранее задекларированную в июле предоплату в 25000 и получим сумму которая пойдет в декларацию августа. Т.е. 12744,36. Все поняла,декларацию в бух. программе настроила. Кстати исправляю свою ошибку. "В июльскую декларацию попадает в декларацию оборота 25000 (строка 1) и 5000 начисленный НСО (строка 4)"