Уважаемые коллеги, я немного запуталась :-?
Фирма делала ремонот в помещении, есть чеки на материалы (в размере допустим 30000 крон). Работы по ремонту осуществляли сами собственники безвозмездно - так как не хватало внесённого капитала, и ссуду брать было неоткуда... Фирма сдающая в аренду помещение оценила сделанный ремонт на определённую сумму, ну допустим 100000. И заключила с фирмой договор, по которому арендодатель после окончания договора оставляет помещение в таком же виде и оплата за аренду учитывается в качестве взаимозачёта до тех пор, пока эти 100000 будут покрывать расходы на аренду.
30000 я могу капитализировать, поставить на учёт как имущество. Как мне поставить на учёт разницу 100000-30000. Сделать проводку дебет имущество 70000, кредит прочие доходы 70000. ????? :-?
В моем понимании правильное оформление этой ситуации такое. Ваша фирма выполнила ремонт . И выставила счет на 100 тыс. ( согласовав сумму с "заказчиком".). Ежемесячно Вы получаете счет за аренду, например,20 тыс. Можно сделать соглашение о взаимозачете.
Проблема , мне думается, может быть только в том, что налоговый может предположить, что вы "левых" строителей для ремонта нанимали. Но это еще доказать надо...
Спасибо! А ещё такой нюанс- пока фирма делала ремонт- она была неналогообязанной- соответственно счёт она выставит без налога с оборота, а счёта за аренду будут с нсо. Здесь никаких проблем не возникнет?
Взаимозачет касается только оплаты. В смысле, что деньги со счета на счет не гоняются, а вы закроете кредиторскую задолжность дебиторской , Д поставщики К покупатели. А проводки по НСО делаются на основании счетов.
Это сообщение было отредактировано: top, 08 Июнь, 2004 г. - 22:06
Правильно ли я понимаю? При выставлении счёта за ремонт у фирмы возникает доход, но так как это доход не от основной деятельности, то он отражается в отчёте о прибыли как muud aritulud.. Надо ли в годовом отчёте в приложении расписывать - откуда и почему этот доход образовался? :-?
По-моему все зависит от того, существенна эта сумма или нет. Если сумма не сильно влияет на ваши показатели в балансе, то я думаю не нужно.