КМД

Belka2004-05-14 13:53

Правильно ли я делаю?
В отчётном месяце приобрели товар из Швеции (ЕС). На инвойсе от шведов должны стоять номера VAT как покупателя, так и продавца и ставка по КМ 0%. Да?
При составлении КМД за отчётный месяц, я сумму приобретённого внутрисоюзного товара (скажем 15000 крон) ставлю в строку 3. Потом в строку 3,1 и в строку 6. Да?
А начисленный нами КМ по ставке 18% (2700 крон) куда указывать? В строку 4 и строку 5?
Как правильно начислить и "оплатить" КМ в нашей КМД?

rokas2004-05-14 14:19

Cумму приобретенного товара в ЕС на сумму 15 000 вы ставите в стр.1 Тем самым начисляете на эту сумму 18% и ставите сумму 2700 в стр.4. Возвратный налог 2700 ЕЕК ставите в строку 5.

Belka2004-05-14 14:22

Спасибо большое! Вы как всегда точны и лаконичны.

Belka2004-05-14 14:38

Цитата:

2004-05-14 13:53 Belka писал(а):
Правильно ли я делаю?
В отчётном месяце приобрели товар из Швеции (ЕС). На инвойсе от шведов должны стоять номера VAT как покупателя, так и продавца и ставка по КМ 0%. Да?

Так правильно или нет?

rokas2004-05-14 14:57

Да,правильно.Только должна быть еще ссылка на Шестую директиву согласно ст.37 ч.8 п.1 ЗНСО: Art.28c A 6 Dir. Revercse Charge (Возвратный налог).

Belka2004-05-14 15:06

Спа-си-бо:)

irinka2004-05-14 15:06

И в 6 строку 15000.

Belka2004-05-14 15:07

угу, как информативную.

katerina792004-05-14 16:29

a gde mozno naiti novuju formu KMD?

OlgaN.2004-05-14 16:34

Цитата:

2004-05-14 16:29 katerina79 писал(а):
a gde mozno naiti novuju formu KMD?

Vorm KMD. Käibedeklaratsioon

katerina792004-05-14 16:42

Цитата:

2004-05-14 16:34 OlgaN. писал(а):
>>2004-05-14 16:29 katerina79 писал(а):
a gde mozno naiti novuju formu KMD?<<

Vorm KMD. Käibedeklaratsioon

po moemu..eto staraja forma....ne ta kotoraja s 1 maja deistvuet

OlgaN.2004-05-14 16:47

Цитата:

2004-05-14 16:42 katerina79 писал(а):
>>2004-05-14 16:34 OlgaN. писал(а):
>>2004-05-14 16:29 katerina79 писал(а):
a gde mozno naiti novuju formu KMD?<<

Vorm KMD. Käibedeklaratsioon <<
po moemu..eto staraja forma....ne ta kotoraja s 1 maja deistvuet

Uue käibemaksuseaduse alusel kehtima hakkavad deklaratsioonid jt vormid on kinnitatud järgmiste rahandusministri määrustega:

Natasha2004-05-14 16:50

https://www.riigiteataja.ee/ert/act.jsp?id=734788

SvetS2004-05-14 22:25

Цитата:

2004-05-14 14:57 rokas писал(а):
Да,правильно.Только должна быть еще ссылка на Шестую директиву согласно ст.37 ч.8 п.1 ЗНСО: Art.28c A 6 Dir. Revercse Charge (Возвратный налог).

Как я поняла, это обязательно писать, когда мы выставляем счет за товар, отправленный в страну ЕС и применяем НСО с нулевой ставкой на основании части 8 статьи 37 Закона о НСО.
А Belka писал(а): "В отчётном месяце приобрели товар из Швеции (ЕС)". Разве надо требовать от поставщиков, чтобы они писали фразу про Шестую директиву? Как я знаю - нет, не обязательна для нас эта ссылка на счетах поставщиков из ЕС.

Liisa992004-05-15 00:34

Цитата:

2004-05-14 22:25 SvetS писал(а):
Разве надо требовать от поставщиков, чтобы они писали фразу про Шестую директиву? Как я знаю - нет, не обязательна для нас эта ссылка на счетах поставщиков из ЕС.

Согласна со Светой. Это не входит в нашу обязанность - проверка правильности оформления счетов от поставщика. (Можем конечно попросить их поставить на счёт данные, которые нужны нам, но иметь эту ссылку на счёте поставщика нам не обязательно)

LLLL2004-05-15 10:28

обратите внимание на время совершения внутрисоюзного приобретения §11, необходимо, чтобы периоды отражения оборотов в декларациях покупателей и продавцов совпадали.

barra2004-05-15 10:33

Цитата:

2004-05-15 00:34 Liisa99 писал(а):
Согласна со Светой. Это не входит в нашу обязанность - проверка правильности оформления счетов от поставщика. (Можем конечно попросить их поставить на счёт данные, которые нужны нам, но иметь эту ссылку на счёте поставщика нам не обязательно)

Тынис Якоб говорил, что если счет выставлен от одной страны ЕС в другую, то ссылка диррективы обязательна, т.к. это основание для применения обратного налога, особенно той фирмы, кому счет пришел , т.е. две фирмы, глядя на эту ссылку, одинаково отразят НсО.

Liisa992004-05-15 13:49

Цитата:

2004-05-15 10:33 barra писал(а):
Тынис Якоб говорил, что если счет выставлен от одной страны ЕС в другую, то ссылка диррективы обязательна....

Ирин, и дальше кто-то спросил: " а если на счету нет ссылки?".
Якоб ответил, что не наше дело учить их выставлять счета. Пусть они делают как хотят, а мы (в Эстонии) будем счета выставлять правильно (как того требует 6-я директива и наши законы).
Смысл такой. Ссылка конечно должна быть, но это не наша проблема, мы имеем право принять товар и декларировать НСО даже если отсутствует ссылка на 6-ю директиву.
Или вы считаете, что если нет ссылки, то начислить НСО надо, а вычесть НСО нельзя?

Нашли полезное или остался вопрос?
Нужна профессиональная консультация по бухгалтерии или налогам в Эстонии — напишите нам через форму связи.
Актуальные ссылки и ресурсы — на основной странице buh-info.ee.

← Назад к разделу