Отзывчивые мои, проверьте пожалуйста мой пример, проводки и суммы.
1. Приобретение авто. Пришёл счёт: авто-100 000 крон, КМ - 18 000 крон, к оплате 118 000 крон.
Проводим:
Д-ОС-100 000 + 6 000 (1/3 от НСО)
Д-12 000 (2/3 от НСО)
К-Поставщик 118 000 крон.
2. Попользовались машиной, с учётом амортизации остаточная стоимость авто - 80 000 крон. Решили продать за 100 000 + НСО 18 000.
Проводим продажу:
Д-Покупатель - 118 000 крон
К-Прибыль от продажи ОС- 20 000 крон (80 000 - 100 000)
К-ОС - 80 000 крон
К-НСО -18 000 крон
3. Счёт оплатили:
Д-Деньги
К-Покупатель
Что с амортизацей делать? она "закрывается?"
Спасибо!
Я думаю так
2. Попользовались машиной, с учётом амортизации остаточная стоимость авто - 80 000 крон. Решили продать за 100 000 + НСО 18 000.
Проводим продажу:
Д-Покупатель К доход от продажи - 100 000 крон
Д-Покупатель К НСО - 18 000 крон
Д износ (накопившийся) К-ОС - 20 000 крон
Д доход от реализации К-ОС-80 000 крон
На счете "доход от реализации" остается 20000 прибыли. Все остальное закрывается.
1 и 3 пункты так.
Помогите разобраться. Вроде всё было ясно, но я запуталась :cry-cry: :cry-cry:
Данные:
Продаём автомобиль как ОС.
Начальная стоимость 70172,00
Износ 7020,00
Остаточная стоимость 63152,00 (70172-7020)
Продаём 118644 + 21356 (НСО 18%) = 140 000
Прибыль от продажи 55492 (118644 - 63152)
Проводки:
Д-Покупатель К-Доход от продажи 118644,00
Д-Покупатель К-НСО 21356,00
Д-Износ К-ОС 7020,00
Д-Доход от реализации ОС К-ОС 63152,00
Д-????????
К-Прибыль от продажи ОС 55492,00
В Декларацию по НСО в первую строчку заношу 118644, а что делать с Отчётом о прибыли в Годовом? Что идёт в строчку нетто-реализация? У меня "не хватает" 63152, как раз сумма Доход от реализации.
Извините, что так сумбурно, но какой-то ступор наступил:( Я не могу понять. Если можно, ответье, а то завтра меня съедят :(
Это сообщение было отредактировано: Belka, 23 Мая, 2005 г. - 20:51
[quote][I]2005-05-23 20:50 Belka писал(а):[/I]
В Декларацию по НСО в первую строчку заношу 118644. [/quote]
Да. правильно.
[quote][I]2005-05-23 20:50 Belka писал(а):[/I]
а что делать с Отчётом о прибыли в Годовом? Что идёт в строчку нетто-реализация? [/quote]
Доход от продажи ОИ в "Нетто-реализацию" не идёт. Доход продажи ОИ это не реализация и здесь будет разница между нетто-реализацией (в отчёте о прибыли) и облагаемым НСО оборотом (декларацией по НСО). Это нормально.
В отчёте о прибыли доход и расход от продажи не отражается. Отражается только прибыль или убыток (сальдировано). Прибыль во второй строке "Muud äritulud" сумма 55492.-
Это сообщение было отредактировано: Liisa99, 23 Мая, 2005 г. - 21:20
[quote][I]2005-05-23 20:50 Belka писал(а):[/I]
Д-????????
К-Прибыль от продажи ОС 55492,00
[/quote]
Лиза, а что сюда в Дебет ставить?
[quote][I]2005-05-23 21:25 Belka писал(а):[/I]
Лиза, а что сюда в Дебет ставить?[/quote]
У меня отдельный счёт «Продажа ОС», где в Кр. - идёт доход от продажи ОС, в Дебет – расход по продаже ОС и то, что останется отношу на счёт прибыль/убыток.
Д-Покупатель К- Продажа ОС 118644,00
Д-Покупатель К-НСО 21356,00
Д-Износ К-ОС 7020,00
Д-Продажа ОС К-ОС 63152,00
Д- Продажа ОС
К-Прибыль от продажи ОС 55492,00
На конто «Продажа ОС» остаток 0.-
Спасибо за отзывчивость и терпение! Огромное просто спасибо :-) :-*
Помогите сложить в голове все, связанное с налогами по продаже автомобиля.
Продаем автомобиль связанному по остаточной стоимости (приобретен в 1999 году), НСО начисляем с цены продажи (не рыночной?). Рыночная цена, конечно, выше. Не возникает спецльготы?
Думаю, что лучше заручиться справкой эксперта из мастерской , к примеру, о том, что Ваше авто стоит именно столько в связи с тем-то и тем-то. Тогда и к налогам не придерешься.
Из любой мастерской?
Иначе спецльгота никуда не денется? :-(
Хорошо оформленный акт - всегда защита от излишней придирчивости при налоговой проверке. Ну и фирма его составившая не должна быть "мыльной", конечно.