Архив форума buh-info.ee

Всем привет.

Мы часто посылаем своих специалистов в командировки. В командировку везется ноутбук, одежда (рабочие комбинезоны и т.п.), инструменты, в общем получается 20-30 килограммов багажа. Люди берут такси чтобы доехать до аэропорта (и обратно до дома, когда возвращаются).
Бухгалтерия заявляет что эти расходы фирма возмещать людям не может, т.к. это "спецльгота".

Так ли это и есть-ли какие-либо законы/инструкции, регулирующие данный вопрос?

Заранее благодарю.

Цитата:

2004-03-22 15:46 kirr писал(а): Так ли это и есть-ли какие-либо законы/инструкции, регулирующие данный вопрос?

Vabariigi Valitsuse maarus nr.108 28.03.2001.a. §16 p.3 спецльготой считаются прочие расходы связаные с командировкой в размере более 35 процентов от размера суточных в случае заграничной командировки и 100 процентов в случае внутригосударственной командировки.

Таким образом расходе не более 35 процентов возмещать МОЖНО без возникновения спецльготы.

По-моему это постановление уще не отменили.
Поправьте меня, если я не права.

Прошу прощения номер постановления был неправильный Правильный нр.108 28.03.2001 (RT I 2001, 33, 178) Teenistulahetuse kulude huvitamine ja paevaraha maksmise tingimused, ulatus ja kord.

.исправилась.

Большое спасибо.

Цитата:

2004-03-22 16:00 Leo писал(а): Vabariigi Valitsuse maarus nr.108 28.03.2001.a. §16 p.3 спецльготой считаются прочие расходы связаные с командировкой в размере ... 100 процентов в случае внутригосударственной командировки.

Т.е. 100% - всё спецльгота? Я правильно понимаю?

Все как раз и наоборот.
Статья 13. Подоходным налогом не облагаются
П.4 Прочие расходы, связанные с выполнением командировочного задания, в размере до 35% от суммы суточных по зарубежной командировке и до 100% от суммы суточных по внутригосударственной командировке.
Т.е. за основу надо взять начисленную сумму суточных и все что не превышает
- не облагается подоходным налогом, правда надо как то обьяснить, что расходы на такси связаны с выполнением командировочного задания.

Цитата:

2004-03-23 07:38 elena писал(а): правда надо как то обьяснить, что расходы на такси связаны с выполнением командировочного задания.

Объяснением будет приказ по фирме на командировку этих работников с указанием конкретного места /куда/-на основании начисляются суточные,подтверждением этих поездок-билеты на проезд туда и обратно,счет в гостинице и тд тп Сумма расходов смотрится далее как писала elena выше