← buh-info.ee

Архив форума buh-info.ee

DataService.ee
Бухгалтерские услуги и автоматизация на базе 1С
Архив не обновляется. Актуальные ссылки и информация — на основной странице buh-info.ee.
Главная → FIE → FIE-запущенная бухгалтерия

FIE-запущенная бухгалтерия

Ines2004-02-11 21:47
Уважаемые, коллеги! Прошу Вас помочь!
FIE-основного места работы, помимо частной предприн.деятельности -у лица нет.
Первый год -был убыточным, в добавок к этому, не была подана деларация TSD-Lisa9, я из слов FIE поняла, что Нал.Д-т оштрафовал ее.
Второй год - Прибыль(Доход-Расход) примерно около 3000 ЕЕК -в 2002году -прошли оплаты по налогам:04.01.02 -231еек-Соц.налог-я, думаю, что за декабрь 01г,и еще оплаты :11.03.02 -693 ЕЕК( за 01/02г,02/02г,03/02г-231*3=693) и 26.04.02 -232 ЕЕК ( я думаю,что за апрель02г) и все - больше выплат по налогам нет.
Права ли Я, что этому FIE необходимо заплатить еще за 05-по12/2002г месяца(231*8=1848)-соц налога и Подоход.налог за 2002г.и + еще и налоги за 2003г. Так вот эти налоги + пени, если будут оплачены в 2004г -это веди будут расходы за 2004г? И еще вопрос: если третий год деятельности будет убыточным -угрожает ли это ликвидацией fIE или как??? Она еще не подсчитала Прибыль 2003г, но очень волнуется, поэтому мысли бегут впереди своих результатов.
Я не спец по FIE,поэтому прошу прощения, если довольно глупые мои вопросы
ona2004-02-11 22:40
Инес, если общая сумма дохода у FIE за 2002г. составила 3000, то подоходного налога не возникает (необлагаемый минимум в 2002г.12000- в год), а вот сумма социального налога (авансовые платежи) должна составлять 2772 еек.А что касается убытков, то FIE разрешается перенесение превышающих доходы расходов в период налогооблажения на последующие, числом до семи, периоды налогооблажения. (См. VORM E. tabel 3)
barra2004-02-11 22:54
Цитата:
2004-02-11 21:47 Ines писал(а):
Так вот эти налоги + пени, если будут оплачены в 2004г -это веди будут расходы за 2004г?


Пени с налогов ФИЕ в расход не списывает

Если деятельность не прекращена, то оплаченные налоги , а именно соц налог - расход 2004 года ( подох. налог в расход не идет )
Ines2004-02-11 22:57
Ona, А в 2003г - сумма социального налога тоже 2772 ЕЕК,а необлагаемый минимум в 2003- сколько ЕЕК? (в 20004-это 16800,00)

barra2004-02-11 22:59
Цитата:
2004-02-11 22:57 Ines писал(а):
Ona, А в 2003г - сумма социального налога тоже 2772 ЕЕК,а необлагаемый минимум в 2003- сколько ЕЕК? (в 20004-это 16800,00)



необл. минимум 2003 года 1000 * 12 мес = 12 000
за 2004 год - 16800
barra2004-02-11 23:04
Цитата:
2004-02-11 22:57 Ines писал(а):
А в 2003г - сумма социального налога тоже 2772 ЕЕК,


Да, это авансовые платежи должны быть ... 231 * 12 = 2772
Ines2004-02-11 23:08
Большущее ВАМ ВСЕМ девочки СПАСИБО!!! А что-то я с необл.минимумом погаречилась за 2003г -я же сама выписываю справки в налоговую работникам... что-то я совсем уже ... крыша едет...

Всем огромное спасибо за внимание!!!!
Ines2004-02-12 23:48
Господа! Кто-нибудь знает,имеет ли расчетный счет Maksuamet в Sampopanke для соц.налога от плательщика FIE и если есть не можете указать номер этого расчетного счета

В aktiva.ee посмотрела, там нет ссылки на рсч в Sampopanke и на сайте у нас не открывается страничка налогового деп-та

А то моя знакомая FIE в течении года посылала налоги с сылкой не верной, указывала, как подоходный налог с FIE, а по суммам видно ,что это авансовые платежи да и сроки совпадают оплаты, вот поэтому и ищу за что же она все-таки платила?

Заранее балагодарю!!!
Natasha2004-02-12 23:54
Да...что то страничка МА в данный момент не открывается.
Не припомню, чтобы у них были счета в Sampopank.
Ines2004-02-12 23:58
Я тоже, где могла все просмотрела!!!
Интересно а как же тогда эти суммы зачлись и не вернулись обратно плательщику ,если у Налог.Д-та ,к примеру,нет такого счета???

Я как -то вообще не припоминаю,даже и по другим налогам у Maksuamet нет р\счетов в Sampo
Natasha2004-02-13 00:02
Цитата:
2004-02-12 23:58 Ines писал(а):
Интересно а как же тогда эти суммы зачлись и не вернулись обратно плательщику ,если у Налог.Д-та ,к примеру,нет такого счета???

Если суммы не существенные, то банк их не проверяет. Похоже вам придётся выяснять куда же ушли деньги.
Ines2004-02-13 00:11
Я думаю,что наверно,она сама плохо понимает, где в платежке указан счет плательщика, а где номер счета Получателя!
Мы с ней общаемся по телефону, она сильно болеет. А я еще в глаза не видела банковскую выписку и платежки тоже. Я с ее слов записала оплаты в расход, думаю надо сделать проще:
сначала получить распечатки с Нал.Д-та по налогам, а затем выписку и платежки сверить...

Прошу прощения,что морочила Вам голову, просто хочеться помочь человеку в трудной ситуации, но когда ей полностью не владеешь, можно таких дров наломать!!!
Бдагодарю,что не оставили без внимания!!!
SvetS2004-02-13 01:22
Цитата:
2004-02-13 00:02 Natasha писал(а):
>>2004-02-12 23:58 Ines писал(а):
Интересно а как же тогда эти суммы зачлись и не вернулись обратно плательщику ,если у Налог.Д-та ,к примеру,нет такого счета??? <<
Если суммы не существенные, то банк их не проверяет. Похоже вам придётся выяснять куда же ушли деньги.

В Uhispank-е соответствие наименования получателя и номера его счета при зачислении денег проверяется с первой кроны.
В Hansapank-е такое соответствие проверяют только начиная с 10000 крон, а меньшие суммы - на ответственности клиента.
Про Sampopank не знаю.
prog2004-02-13 15:55
Цитата:
2004-02-11 21:47 Ines писал(а):

Права ли Я, что этому FIE необходимо заплатить еще за 05-по12/2002г месяца(231*8=1848)-соц налога и Подоход.налог за 2002г.и + еще и налоги за 2003г.

Проще всего зайти через банк через Е-услуги (если заключен договор) в Maksu amet и там можно увидеть всю информацию о себе: какие авансовые и прочие платежи назначались, их сроки, что и когда было оплачено, сколько начислено интрессов.
Kats2004-02-13 16:00
Проще всего зайти через банк через Е-услуги (если заключен договор) в Maksu amet и там можно увидеть всю информацию о себе: какие авансовые и прочие платежи назначались, их сроки, что и когда было оплачено, сколько начислено интрессов.
[/quote]


А можно ли заходить и брать выписку о налогах OÜ через интернет с самого сайта НД? Разумеется при условии если есть договор о Е-услугах.
Natasha2004-02-13 16:03
Цитата:
2004-02-13 16:00 Kats писал(а):
А можно ли заходить и брать выписку о налогах OU через интернет с самого сайта НД? Разумеется при условии если есть договор о Е-услугах.

Можно.
Ljena2004-02-13 18:17
А как это сделать? То что распечатывается с экрана - вид не удобоваримый, или можно создать файл? У меня не получается.
Umal2004-02-13 20:11
Я копирую в Word или Exel (выделяю и нажимаю Ctrl+C) и там форматирую как мне удобнее.
Ines2004-03-24 00:54
Господа! Прошу помочьКак посчитать налогооблагаемый доход?
Это так?:
Весь Доход за 2003 - Расход за 2003г =Прибыль за 2003г
+Налогооблагаемый доход за 2002г
=Налогооблагаемый доход за 2003г.

Заранее благодарю, Инесса
rokas2004-03-24 11:21
Я не поняла, а откуда взялся налогооблагаемый доход 2002 года?
Ines2004-03-24 11:51
Цитата:
2004-03-24 11:21 rokas писал(а):
Я не поняла, а откуда взялся налогооблагаемый доход 2002 года?


А что , его не надо учитывать? Объясните, пожалуйста, что тогда надо брать в расчет для подсчета Налогооблагаемого дохода за 2003г?
Очень Вас прошу!
laine2004-03-24 12:16
Из дохода за 2003 г вычитается весь расход за 2003г.( естеств. связ.с предпринимательством).Кассовый метод подразумевает все расходы брать в том периоде,в котором они были произведены. Полученная сумма- результат, и будет доходом за 2003г.( он может быть как положительным,так и отрицательным).Если доход положительный и к примеру 10000еек. С этой суммы возникает соц.налог(33%)за минусом авансовых платежей 2772, остается сумма к доплате 528 еек. А подоходного налога не возникает,т.к. сумма дохода менне 12000 (необл.минимума за год)
ona2004-03-24 12:18
Ines, у FIE доходы и расходы от предпринимательства учитываются в том периоде налогооблажения, когда доход поступил или были совершены расходы,следовательно берете все свои поступлния за 2003г.и вычитаете все свои расходы за 2003г., связанные с предпринимательством .Разница и будет результатом от предпринимательской деятельности
Ines2004-03-24 12:29
Цитата:
2004-03-24 12:16 laine писал(а):
Из дохода за 2003 г вычитается весь расход за 2003г.( естеств. связ.с предпринимательством).Кассовый метод подразумевает все расходы брать в том периоде,в котором они были произведены. Полученная сумма- результат, и будет доходом за 2003г.( он может быть как положительным,так и отрицательным).Если доход положительный и к примеру 10000еек. С этой суммы возникает соц.налог(33%)за минусом авансовых платежей 2772, остается сумма к доплате 528 еек. А подоходного налога не возникает,т.к. сумма дохода менне 12000 (необл.минимума за год)


А , если доход получился 7055,10 , получается соц налог=2328,18 и -2272 =к оплате 56,18 еек Верно ли ?

А если наоборот результат получиться с минусом , то что НТД будет FIE должен? Или как?
Ljena2004-03-24 12:40
Все налоги, доходы и расходы округляются до полной кроны. Если по 2003 году результат отрицательный, убыток переносится на следующий год. В любом варианте дукларации бумажном или электронном нужно поставить галочку,что переносите этот убыток на следующий отчетный период.
Ines2004-03-24 12:45
Цитата:
2004-03-24 12:40 Ljena писал(а):
Все налоги, доходы и расходы округляются до полной кроны. Если по 2003 году результат отрицательный, убыток переносится на следующий год. В любом варианте дукларации бумажном или электронном нужно поставить галочку,что переносите этот убыток на следующий отчетный период.


Ljena! А что дальше будет с этим убытком в 2004 году ? Объясните, пожалуйста, если Вам не трудно?
Заранее благодарю, Инесса
Ines2004-03-24 12:53
И еще один вопросик!
Если сумма авнсовых платежей по соц.налогу у FIE состоит из:
суммы в размере 1847 еек долг за 2002 -оплаченная в НТД -21/01/2003г +
сумма за 2003г в размере 2765 еек,то какую сумму авнсовых платежей надо отнять от соц.налога (Доход*33%) -сумма авнсовых платеж.за 2003г (это 2765 еек или 2765+1847=4612еек)
Как будет верно?
Ljena2004-03-24 13:26
По-моему только 2765, но не совсем уверена. Ведь используется кассовый принцип. Но если рассуждать логически, то долг за 2002 год не является расходом 2003 года. Пусть меня поправит тот, кто более компетентен в этом вопросе.
Убыток 2003 года можно будет перекрыть прибылью 2004 года, она на него уменьшится. Меньше заплатите налогов. Если и в 2004 году будет убыток, переносите на следующий год оба убытка, так можно до семи лет.
laine2004-03-24 13:33
Я не беру на себя смелость утверждать( не сталкивалась),но думаю, что всю сумму Соц налога,уплаченную в 2003 (даже если это сумма 2002) в размере 4612 нужно ставить в расходы 2003г.( графа упл.соц налог FIE.в том числе аванс.платеж). Вычисляете прибыль/убыток. Правильно переносите (если это убыток) в таблицу на след.отчетный период. Если у вас в предыдущие годы уже был убыток и вы его тоже переносили, проверьте указанную сумму. Все заполнили и ждите результат.Если делаете э-декларацию, вам сразу укажут сумму, если потребуется доплатить (а сама оплата -срок к 01.октября)
Через интернет по моему делать удобней,тем более,что для FIE особого соглашения с НД не требуется,пришел в банк ,за пару минут оформил пользование нетом , и разбирайся с декларацией и НД.
А для вычисления доплаты по соц.налогу от дохода, участвуют только авансовые платежи.(сумма долга по этому налогу не участвует, хотя и идет в расходы и влияет на конечный результат текущего года)
ona2004-03-24 14:09
В строку 2,7 декларации Е Вы поставите соц.налог уплаченный, т.е.4612 еек, эти же данные должны быть и в НД. Иначе у Вас будут расхождения с НД.
laine2004-03-24 14:33
Цитата:
2004-03-24 14:09 ona писал(а):
В строку 2,7 декларации Е Вы поставите соц.налог уплаченный, т.е.4612 еек, эти же данные должны быть и в НД. Иначе у Вас будут расхождения с НД.


Сумма уплаченных соц.платежей по FIE ставится в графу 2,9
В графу 2,7 - ставится сумма платежей соц.налога по работающим у FIE работникам.
ona2004-03-24 14:55
Прошу прощения. Вы совершенно правы. Я заглянула в форму Е за 2002г.Строки с формой Е за 2003г. не совпадают.Правильно в строку 2.9.
prog2004-03-24 18:28
Цитата:
2004-03-24 13:26 Ljena писал(а):
По-моему только 2765, но не совсем уверена. Ведь используется кассовый принцип. Но если рассуждать логически, то долг за 2002 год не является расходом 2003 года.

Правильно. Долг расходом не является. Расходом является оплата этого долга.
Но только расходом, для расчета соц.налога эта сумма не учитывается, хотя и добавляется в соответствующую графу формы Е.
Для расчета соц.налога в данном случае берем только 2765.00.
prog2004-03-24 18:31
Не понял, почему 2765.00, а не 4*693=2772.00
ekaterina2004-03-24 19:08
Цитата:
2004-03-24 12:53 Ines писал(а):
И еще один вопросик!
Если сумма авнсовых платежей по соц.налогу у FIE состоит из:
суммы в размере 1847 еек долг за 2002 -оплаченная в НТД -21/01/2003г +
сумма за 2003г в размере 2765 еек,то какую сумму авнсовых платежей надо отнять от соц.налога (Доход*33%) -сумма авнсовых платеж.за 2003г (это 2765 еек или 2765+1847=4612еек)
Как будет верно?


Насколько я знаю - и уплаченный долг, и оплаченная доплата по налогу 33% - всегда является расходом. Не является расходом только пени по долгам налогов. Поэтому Ваша сумма 4612 должна являться расходом. В любом случае Вы можете взять выписку по уплаченным 33% из МА и сравнить суммы выплат. Эта сумма и будет расходом. Если Вы что-то и должны будете доплатить по 33% - МА сам Вас об этом известит (извещение по выплаченным или невыплаченным налогам придет в любом случае). Зараннее рассчитывать доплату, я считаю, не стоит. А авансовые платежи так и остаются авансовыми -2772 кр
Нашли полезное или остался вопрос?
Нужна профессиональная консультация по бухгалтерии или налогам в Эстонии — напишите нам через форму связи.
Актуальные ссылки и ресурсы — на основной странице buh-info.ee.

← Назад к разделу