Каждай год мучаюсь, не знаю какие суммы задолженностей по налогам показывать в балансе и приложении по налогам. Только те налоги, которые пойдут в декларацию к 10.01 или же те, что начислены за декабрь и пойдут в декларацию к 10.02 тоже приплюсовать?
Например (на цифры особо не смотрите, важна суть):
1. Начислена зарплата за ноябрь (выплачена в декабре) брутто 50 000.- крон.
- Подох.налог останется на 31.12. 11000.- кр.
- Соц.налог 16500.-
- По безработице 750.-
2. За декабрь начислено (выплата будет в январе) 60 000.- крон
- В том числе подох.налог 13 780.- крон
- Соц.налог 19 800.-
- По безработице 900.- кр.-
Напишите пожалуйста как вы делаете, что указываете в следующих строчках баланса на 31.12.?
Задолженность по зарплате: ............
Социальный налог: .............
Подоходный налог:.............
Налог по безработице:.................
Цитата:
|
2004-02-02 16:11 Liisa99 писал(а):
Каждай год мучаюсь, не знаю какие суммы задолженностей по налогам показывать в балансе и приложении по налогам. Только те налоги, которые пойдут в декларацию к 10.01 или же те, что начислены за декабрь и пойдут в декларацию к 10.02 тоже приплюсовать?
Например (на цифры особо не смотрите, важна суть):
1. Начислена зарплата за ноябрь (выплачена в декабре) брутто 50 000.- крон.
- Подох.налог останется на 31.12. 11000.- кр.
- Соц.налог 16500.-
- По безработице 750.-
2. За декабрь начислено (выплата будет в январе) 60 000.- крон
- В том числе подох.налог 13 780.- крон
- Соц.налог 19 800.-
- По безработице 900.- кр.-
Напишите пожалуйста как вы делаете, что указываете в следующих строчках баланса на 31.12.?
Задолженность по зарплате: ............
Социальный налог: .............
Подоходный налог:.............
Налог по безработице:.................
|
|
Задолженность по зарплате: з/пл начисл.в декабре,выпл. в январе+резерв (Volad toovotjatele)
Социальный налог,подоходный налог,по безраб,пенсион и 0,5% - это налоги той же з/пл , начисленной в декабре,но выпл. в январе.(Muud viitvolad)
Цитата:
|
2004-02-02 16:28 Tatjana писал(а):
Социальный налог,подоходный налог,по безраб,пенсион и 0,5% - это налоги той же з/пл , начисленной в декабре,но выпл. в январе.(Muud viitvolad) |
|
Тогда получается, что налоги с двух зарплат (за ноябрь и декабрь) будут составлять долги НД-у.
Цитата:
|
2004-02-02 18:19 Liisa99 писал(а):
Тогда получается, что налоги с двух зарплат (за ноябрь и декабрь) будут составлять долги НД-у. |
|
Нет. Налоги с ноябрьской з/платы пойдут в графу долги по налогам. А с декабрьской з/платы в muud viitvolad.
Задолженностями по налогам являются только те суммы,которые начислены с выплаченной з/п,в просроченной задолженности отражают еще не выплаченную брутто-зарплату,а также рассчитанный с невыплаченных зарплат социальный налог и 0,5 % по страхованию в случае безработицы.
Цитата:
|
2004-02-02 18:28 Наташа писал(а):
Нет. Налоги с ноябрьской з/платы пойдут в графу долги по налогам. А с декабрьской з/платы в мууд viitvõlad. |
|
Т.е с для всех налогов с декабрьской зарплаты, которая будет выплачена
в январе , нужны отдельные конто в главной книге? Слышала, что это
будут потенциальные налоги?
да, на отдельных конто наверное удобнее и для своего учета. Только в потенциальные налоги в балансе по-моему идут не все налоги с выплачиваемой в январе з/п, а только 33% и 0,5%, а 1%, 26% и 2% в балансе стоят как задолженность работникам
То, что удерживается при выплате, плюсуется с зарплатой и показывается как задолженность перед работниками. Начисленные же налоги (33% и 0,5%) - в прочей задолженности.
Выписка из инструкций и постановлений "Содержание статей баланса годового бухг.отчета"
15.Налоговые недоимки.
Здесь показываются краткосрочные налоговые недоимки, включая собранные..., но еще не перечисленные налоги, например, удержанный из заработной платы работников подоходный налог, налог с оборота, а также начисленные но еще не перечисленные налоги с лица, обязанного вести бух.учёт....
17. Краткосрочные отчисления
Отдельными отчислениями являются потенциальные обязательства.
То есть начисленные и уже удержанные налоги к оплате (в данном случае с заработной платы за ноябрь) указываются в строке Maksuvolad, а налоги к насислению с заработной платы за декабрь(33% и 0,5%) в строке Muud viitvolad как потенциальные обязательства.
Задолженность работникам по заработной плате за декабрь (брутто) + резерв отпусков идет в стороку volad toovotjatele.
Налоги (33% и 0,5%) с резерва отпусков в строку muud viitvolad
Чтобы не запутаться, лучше вести отдельно потенциальные обязательства по каждому налогу.
я потенциальные в конце года всегда выделяю.
при выплате зп в январе перевожу их просто в задолженность.
