Коллеги, поделитесь опытом...
В учете НСО у нас стоит с точностью до цента, при составлении декларации мы округляем до целых. Соответственно, после закрытия счета "НСО за отчетный месяц" на счету остаются центы, которые накапливаются в кроны. Как вы их учитываете? так годами и висят (шатаясь из дебета в кредит) или как-то учитываете в декларациях?
Списываю в прочие расходы или доходы.
У меня в программе 2 счета:НСО текущего месяца и Расчеты по НСО с Maksuamet. Обычно я закрываю налог за текущий месяц через документ 1С и никаких проблем с округлениями не возникает.
У меня тоже висят. По-моему нет смысла округлять, в след.месяце всё равно центы появятся... да мне они и не мешают.
Дописываю: я только в декларации округляю, а в бух программе нет.
Я думаю, что за какой-либо период, например за месяц или за квартал, лучше списывать в расходы или доходы, тогда и сальдо с налоговым сверять удобнее.
Цитата:
|
2004-01-20 20:01 Jumu писал(а):
Я думаю, что за какой-либо период, например за месяц или за квартал, лучше списывать в расходы или доходы, тогда и сальдо с налоговым сверять удобнее. |
|
Главное, чтобы с налоговым оборот при проверке сошелся
Бывает, что дополнительные расходы по итогам проверок получаються
Я, как и Максим, списываю в прочие расходы или доходы.
У нас тоже годами висели. А в прошлом году аудитор посоветовал закрывать их на расходы/доходы 31.12. сделав акт инвентаризации задолженности по налогам на основании выписки из Мaksuamet-а.
Кстати о МА. Взяли недавно выписки по налогам. А там сумма декларации за X-03 стоит на 1,0 ЕЕК меньше, чем задекларировали и заплатили. Звоню инспектору. Она говорит: у нас программа сама считает 18% от строчки 1 и если не совпадает с вашей суммой, то все равно оставляют расчетную. При этом декларация верна и извещения не будет! А вот если я хочу, чтобы сумма НСО была моя, то программа выдаст, что декларация не верна и ее нужно исправлять.
А у нас за месяц очень много выставляется мелких счетов, вот эта крона и "набежала". Я в декларацию поставила сумму НСО по счетам, а эта сумма на 1,0 болше, чем 18% от реализации. Теперь ставлю реализацию по-больше, чтобы точно 18% получить. Раньше никогда такого со мной не было!
У нас из-за специфики выставляемых счетов 25-30 крон набегает ежемесячно разницы.. и ничего.. подаем 18% от реализации, чтоб МА не капризничал
по концу года накопленную разницу в расходы и все...