Архив форума buh-info.ee

никак не могу разработать оптимальный вариант проводок для отражения и учета предоплат! и так верчу и этак, все не то!

поделитесь, кто как отражает предоплаты от покупателей (и в плане НСО тоже). может что-нибудь свеженькое мне на ум придет?

Есть 2 варианта.
первый
Д банк К предоплата - 1180,-
Д возвратное требование по НсО К НсО - 180,-

второй
Д банк К предоплата - 1180,-
Д предоплата К НсО - 180,-

Я пользуюсь вторым, он менее "замороченный".

Я делаю первый Наташин вариант. Удобнее проследить за движением полных сумм предоплат (особенно когда их много и когда остаются предоплаты покупателей в балансе на конец года ).

А вот как отразить переплату с точки зрения НСО? Это просто ошибочно переведённая сумма. Например, счёт выставлен на 5690 ЕЕК, о оплатили 5960 ЕЕК?

Цитата:

2004-01-15 17:05 tere писал(а): А вот как отразить переплату с точки зрения НСО? Это просто ошибочно переведённая сумма. Например, счёт выставлен на 5690 ЕЕК, о оплатили 5960 ЕЕК?

В законе написано - ....оплата за товар или услугу. Так что надо наверное исходить из этого. Если перечисленная сумма превышает стоимость товара или услуги, то НсО я думаю декларировать не надо. Хотя у налогового может быть своё мнение.
Верни людям деньги в том же месяце и спи спокойно.

Да мы обычно не возвращаем, учитываем при следующей покупке. Аудитор ни разу ещё не говорила ничего по поводу этих переплат - есть и есть.

А на основании чего клиент делает эту предоплату?
По моему должно быть предъявлено какое то требование (счет, договор и т.д.)

2 Gr:
клиент делает предоплату на основании заключенного договора.
срок выполнения работ по договору обычно несколько месяцев, в оговоренные сроки клиент перечисляет некоторые суммы. работы ведутся поэтапно, после каждого - приемка и счет (в котором учитываются суммы предоплат).

проблема в том, что таких договоров на разной стадии с одним и тем же клиентом несколько, плюс клиенту выставляются счета за отдельные работы (не входящие в договора).
вот и ломаю голову - как бы так все попроще проводить, но чтобы отслеживать легко было - по какому договору и сколько по каждому клиенту осталось. да еще НСО.

Наташа, по твоему второму способу (мне он тоже как-то ближе), когда выставляется счет - такая проводка?
Д предоплата К Реализация - 1000,- (предоплату закрыли)

но чего-то я торможу, что с НСО тогда получается?

Цитата:

но чего-то я торможу, что с НСО тогда получается?:

Я использую такой вариант,
-предоплата от клинта Д-т банк К-т предоплаты клиентов
Д-т предопл по НСО К-т начисл НСО
-Оказали услугу,продали или отгрузили товар выставляем счет
Д-т Неопл счета покупателей К-т продажа+ К-т начисл НСО
-закрываем предоплату Д-т предоплата от клиента К-т Неопл счета покупателей
Д-т начисл НСО К-т предопл по НСО
Я обычно если клиент в течении месяца закрывает предоплату,то есть вабирает товар,то проводки по предоплате по НСО не делаю А если не закрывается-переходит на следующий период-то нужно расчитать и продекларировать в декларации по НСО
В следующем периоде не забыть уменьшить начисленный НСО
В этом варианте точно виден остаток по предоплате,,,

Цитата:

2004-01-16 14:18 Toro писал(а): В этом варианте точно виден остаток по предоплате,,,

Согласна. Когда на конто "предоплата" стоит сумма без НСО, то всё равно надо где-то вести учёт предоплат с НСО.
Perla, тот вариант действительно закрученее (в смысле проводок), но проследить будет намного проще.
Можешь попробовать пару месяцев первым способом, а когда запутаешься - переходи на второй .
А может всё и получится.....

Цитата:

2004-01-16 11:42 Perla писал(а): Наташа, по твоему второму способу (мне он тоже как-то ближе), когда выставляется счет - такая проводка? Д предоплата К Реализация - 1000,- (предоплату закрыли) но чего-то я торможу, что с НСО тогда получается?

Я пишу проводки такие.
Допустим реализация 2000+НсО
Д покупатели К реализация - 2000,-
Д покупатели К НсО - 360,-
Д НсО К предоплата - 180,-
Д предоплата К покупатели - 1180,-

В этом варианте точно виден остаток по предоплате,,,<<
Согласна. Когда на конто "предоплата" стоит сумма без НСО, то всё равно надо где-то вести учёт предоплат с НСО.

Hа конто -предоплата всегда стоит полная сумма с 18%,отдельно я веду конто по НСО с предоплат