Архив форума buh-info.ee

В 2001 году фирма А взяла осн. имущ. в аренду капитала.
В связи с этим ежемесячно приходили счета с лизинговой фирмы, делались проводки:

Д Кратк. задолж. лизинговой фирме 18 055,56
Д Зад. по НсО 3 355,93
Д Расх. по интрессу 588,51
К Задолженность поставщикам 22 000

В 2002 году фирма А решила сменить лизинговую фирму.
С этой лизинговой фирмы пришли Кредит-счета, я делаю те же проводки , только с минусом :

Д Кратк. задолж. лизинговой фирме - 18 055,56
Д Зад. по НсО - 3 355,93
Д Расх. по интрессу - 588,51
К Задолженность поставщикам - 22 000

Вопрос :
Как здесь быть с налогом с оборота, как его декларировать, в какой строке декларации ?

Цитата:

2002-10-12 16:15 barra писал(а): С этой лизинговой фирмы пришли Кредит-счета, я делаю те же проводки , только с минусом. Вопрос : Как здесь быть с налогом с оборота, как его декларировать, в какой строке декларации ?

Кредит-счёт пришёл уже в следующем месяце?

Я бы просто налоговую декларацию за период, когда был простой счёт, изменил.

Лизинговые счета платились 9 месяцев * 22 000, с декабря 2001 года по август 2002 года.
Всего заплачено 198 000 крон.
Теперь в сентябре на все 9 счетов пришли кредит счета.
Ты думаешь, что теперь за все 9 месяцев надо изменить декларации ?

Это больше похоже на пример из учебника, чем из практики.

А кто и как будет платить за 9 месяцев пользования имуществом?

А новая лизинговая фирма счет за 9 месяцев не выставит?

<< Это больше похоже на пример из учебника, чем из практики.

Ндааа, только вот и учебников по этому поводу нет.


<< А кто и как будет платить за 9 месяцев пользования имуществом ?


Об этом в счетах не сказано. Но я думаю, что интресс, который платился в течении 9 месяцев - это и есть, наверное, плата за пользование имуществом

<<< А новая лизинговая фирма счет за 9 месяцев не выставит?

Напишу поподробней:

Первая лизинговая фирма выставила кредит-счета в сентябре на -198 000 крон. И вернула нам эту сумму.
Второй лизинговой фирмой был выставлен счет PRO-FORMA в сентябре на 150 000 крон. Оригинал этого счета проходит октябрем.

Получается, что если я зачту НсО по кредит - счету в сентябре , то в строке 6 декларации по НсО, у меня будет сумма с минусом ( -3355,93*9 мес= - 30203 ). Может быть так можно написать ? Или менять декларации за 9 месяцев ? Тогда и баланс за 2001 год надо будет наверно менять .

Если ваша фирма уже зачла себе НСО по выставленным в предыдущие 9 месяцев счатам от лизинговой фирмы №1, то их кредит-счета увеличивают в текущем месяце вашу задолженность Налоговому Департаменту на всю сумму:
3 355,93 * 9 = 30 203,37
В декларации для таких уточнений предназначена, по-моему, 7-я строка.
В результате, увеличится 9-я строка.

Кредит-счета какими датами сделаны?

Ситуация, на мой взгляд, бредовая. Почему так случилось и кто был инициатором?

<<< В декларации для таких уточнений предназначена, по-моему, 7-я строка.
<<< В результате, увеличится 9-я строка.

Спасибо, Максим, я такими строками даже никогда не пользовалась.
Мне нужна строка 7. В декларации ссылаютя на закон о НсО параграф 23.
Я его прочитала, но мало что поняла.

<<< Кредит-счета какими датами сделаны?


Все кредит-счета сделаны сентябрем. Это я с одной машиной ситуацию показала, а там их 3 штуки. И всего кредит-счета на 700 000 крон.

<<< Ситуация, на мой взгляд, бредовая. Почему так случилось и кто был инициатором?

Инициатор, конечно, директор. Он решил, что в другой лизинговой фирме интресс меньше.
На словах получилась смена лизинговой фирмы - а на самом деле - вернули машины в первую лизинговую фирму, получили кредит-счета.
А со второй лизиноговой фирмы получили те же машины + еще одна машина , ну и к ним, естественно,счета Pro-Forma для оплаты первого взноса.

Сумма первого взноса практически совпадает с кредит-счетами - но проводятся они в разные месяцы.
Вот и получилась загвостка.

строка 7 и 8 предназначены для использования по частичному учету включенного (читай уплаченного) нсо. А частичный учет ведется в таких фирмах где есть облагаемый по ставкам 18, 5 или 0% оборот и необлагаемый оборот.
а тебе нужна ст 13 закона.
"если налогообязанный анулирует счет, выставленный за товар или услугу или выставляет кредит-счет после периода налогооблаожения в которм возник оборот, то и продавец и покупатель отражают происходящие из этого изменения в декларации, представленной за период налогообложения которого касается кредит счет. Кредит счет должен быть выставлен по конкретному счету и на нем д.б. ссылка на ранее выставлнный счет."
Поэтому я считаю, что тебе надо делать исправления.

Спасибо, Эдита !

На эту статью закона я внимания не обратила, а она именно для моего случая.

Кредит-счета ссылаются на первичные счета, которые нам выставлялись с ноября 2001 года.
Тогда, наверно и изменения в балансе надо делать. А баланс за 2001 год аудированный. Значит, опять заключение аудитора необходимо ?

Обязательно позвони своему аудитору и проконсультируйся насчет изменения в балансе. Мне думается, что изменения можно сделать в отчетном году как изменнения о которых стало известно после завершения баланса(в этом) но уточни.

О"кей, спасибо, так и сделаю.

во что еще вспомнила.
У тебя еще скорее всего возникнут обязательства по нсо в результате всех исправлений и пени на эти обязательства. И плюс еще налоги на пени. Так что эта ситуация выглядит не очень приятно для предпринимателя.
Но нам ведь остается лишь расхлебывать то, что сделал руководитель....

Да, ты права.
Это еще и транспортная фирма, почти каждый месяц он получал НсО обратно, т.к. НсО у него 0 %.
Теперь он и сам не рад.

Цитата:

2002-10-14 11:32 barra писал(а): Да, ты права. Это еще и транспортная фирма, почти каждый месяц он получал НсО обратно, т.к. НсО у него 0 %. Теперь он и сам не рад.

Росно попало!
Шучу.

Посмотрите, что выходит. Фирма получала назад НСО не имея на это права. Чтоб вы сделали на месте инспектора, получив соответствующие исправления деклараций?

Но ведь в те месяца фирма имела права получать НсО обратно, наверно, надо будет написать сопроводительное письмо - почему за столько месяцев я меняю декларации.

Цитата:

2002-10-14 11:56 barra писал(а): Но ведь в те месяца фирма имела права получать НсО обратно, наверно, надо будет написать сопроводительное письмо - почему за столько месяцев я меняю декларации.

Жалко, инспекторы - не спецы. Можно было бы с них спросить, обсудить, договориться. А так, рискуй. Письмо - хорошая мысль.

Сегодня уточнила этот вопрос в Кардис на интерактивном семинаре.

Они ответили также, как и Эдита, т.е. все кредит-счета надо проводить теми месяцами, на которые эти кредит-счета основываются.

Баланс посоветовали оставить таким же, но когда буду делать баланс за 2002 год, сделать 3 графы, одна из них - корректированный баланс за 2001 год.

Теперь возник еще один вопрос.

Оформляя кредит-счета, увеличивается наша задолженность лизинговой фирме, т.е. она стала опять такой, как и была в ноябре 2001 года.

И на это наверно, теперь надо сделать обратную проводку ?

Каким числом она должна пройти ?