Архив форума buh-info.ee

Если работник использует личный транспорт в служ.целях и пользуется фирменной топливной картой, то я обычно выплачиваю за использование личного торансп. начисленные деньги минус топливо.
Например:
Начислено 1800.- кр.
Заправлено топлива на 500.- кр.
Выплатить работнику 1300.- кр. (1800 – 500)

За прошлый месяц получилось, что топлива заправлено на сумму, которая превышает выплату.
Начислено 1800.- кр
Заправлено топлива на 2400.- кр (сумма на счету поставщика по данному работнику)

Работник должен вернуть фирме 600.00 кр.

Вопрос:
Фирма выставляет работнику счёт на 600.- кр (НСО внутри),
или работник просто возвращает фирме деньги (тогда без НСО) ?

А на основании чего возвращает? Выставь счёт.

Лиза, а на какой счет ты относишь "аванс" по топливной карте?
Думаю, что счет не нужен: это же не оказание услуг - это возврат перерасходованных средств, только схема и порядок расчетов должен быть оговорен в каком-либо распоряжении.
Наташа, поправь меня.

Если проводится как подотчётная сумма, тогда счёт действительно не нужен. А если как то иначе, тогда нужен.

Вариант с «авансом» - это тогда общая схема проводок такая?

Начислили компенсацию:
Д – autokompensats. 1800
K- muud viitvolad 1800

Получили счёт на бензин от поставщика на сумму 2400,00 кр.
Д – аванс по карте 2400
К- поставщик 2400.-

Работник возвращает деньги:
Д- касса 600
К- аванс по карте 600

Правильно ?

начисление компенсации: Д расходы - К Автокомпенс =1800
расход бензина: Д автокомп - К аванс по карте = 2400
Получили счет от поставщика: Д аванс по карте -К поставщики = 2400
возврат перерасхода денег: Д касса - К Автокомпенс = 600

Мне кажется так будет правильнее.

Большое спасибо !
(5 баллов я поставила уже в первом сообщенении, когда жутко обрадовалась такому решению проблемы )

Я наверное немного у себя в проводках поменяю:
начисление компенсации: Д расходы - К Автокомпенс =1800
Получили счет от поставщика: Д аванс по карте -К поставщики = 2400
рассчёт с работником (расход бензина): Д автокомп - К аванс по карте= 1800
возврат перерасхода денег: Д касса - К аванс по карте = 600

В этом случае 600 крон возвращаются работником с авансового конто.

Опять вопрос:
Мы получили от поставщика счет на топливо. Топливо идёт на личный автомобиль:
Д аванс по карте -К поставщики ......крон. Сумма сюда идёт с НСО ?
Я так понимаю, 2/3 НСО с бензина мы не имеем права зачесть, так как это для нас не "расход", а "выдача аванса". Я права или как?

Цитата:

2003-09-06 19:27 Liisa99 писал(а): Я так понимаю, 2/3 НСО с бензина мы не имеем права зачесть, так как это для нас не "расход", а "выдача аванса". Я права или как?

тут об НСО вообще речи быть не может!
но учти! если это у тебя "авансы", то может возникнуть проблема с подоходным налогом с сумм выданных и невозвращенных авансов (особенно, если у одного работника-бензин, у другого- подотчет не возвращен и т.п.).
счета приходят в след. месяце (что вероятнее всего), а компенсацию он должен получить в текущем. поэтому лучше все проводить через кассу: выдали компенсацию, а он возвратил деньги за использованный фирменный бензин (не дожидаясь счета). не дожидаться счета вполне реально. даже если заправлялся по карточке, можно получить чек с израсходованной суммой, по ним сам и подсчитывает, сколько должен вернуть в кассу. а в начале следующего месяца вы сравниваете суммы со счетом топливной фирмы.
и что характерно, всегда совпадает!

С НСО понятно, спасибо, а вот это:

Цитата:

2003-09-06 21:34 Marina1 писал(а): ....счета приходят в след. месяце (что вероятнее всего), а компенсацию он должен получить в текущем...

Тоесть, если работник за август должен получить компенсацию, я обязана ему выплатить 31-го августа? А если 31-го он приехал из командировки вечером? (Или я что-то поняла не так? )
P.S. Я всегда выплачивала компенсацию в начале след.месяца за предыдущий.

согласна.
я неудачно перефразировала высказывания аудиторов:
- что компенсацию надо выплачивать за каждый месяц, нельзя за несколько месяцев разом (если, н-р, не денег); и
- что если счета поставщиков приходят в сл.месяце, значит неоплаченная работниками сумма личных расходов есть "выданый аванс" (с чем я, например, совсем не согласна). (такую точку зрения слышала на одном из интерактивных семинаров по поводу оплаты мобильных телефонов)

если во внутренних предписаниях оговорена дата выплаты компенсации, и она позже выставления счетов поставщиков, то перерасчет может быть. но каждый месяц за подписью работника, что он ознакомлен и согласен. или через кассу (выплатили - оплатил).

Спасибо!

Цитата:

2003-09-06 23:27 Marina1 писал(а): я неудачно перефразировала высказывания аудиторов: - что компенсацию надо выплачивать за каждый месяц, нельзя за несколько месяцев разом (если, н-р, не денег);

Марина, оъясни,пож., почему Уже неоднократно это слышу, а понять не могу...

Потому что НД иногда по своему интерпритирует законы. В данном случае они утверждают, что можно выплачивать не более 2000.- кр. в месяц (а не начислять).
Где-то была статья, что фирма заплатившая 6000.- крон в одном месяце (начисленно было за несколько предыдущих месяцев) выйграла в суде спор с НД. Но всё равно, чтобы не было проблем, лучше, если сумма выплаты по компенсации за личный автомоб. не привышает 2000.- кр. в месяц.
P.S. это всё про безналоговые 2000.-

Возможно я не права.

Цитата:

2003-09-09 10:15 top писал(а): Марина, оъясни,пож., почему Уже неоднократно это слышу, а понять не могу...

попытаюсь объяснить логику.
Закон о ПН.
Статья 3. Налоговые периоды
(2) Налоговым периодом в отношении подоходного налога, указанного в частях 2 - 4 статьи 1 настоящего Закона, является календарный месяц.

Статья 1. Объект налога
(2) Подоходным налогом, предусмотренным статьей 48 настоящего Закона, облагаются специальные льготы, предоставленные физическим лицам.

Статья 48. Подоходный налог со специальных льгот
(1) Работодатели уплачивают подоходный налог с предоставленных работникам специальных льгот.
(4) ... Специальными льготами в числе прочих являются:
5) выплата компенсаций за использование легкового автомобиля, находящегося в личной собственности или взятого в капитальную аренду, в части, превышающей предельные нормы, установленные Правительством Республики (пункт 2 части 3 статьи 13, пункт 8 части 1 статьи 31);


Исходя из этого: под спецльготу попадают суммы компенсаций, выплаченные работнику в течение календарного месяца и превышающие 2000 крон.

Цитата:

2003-09-09 12:09 Marina1 писал(а): Исходя из этого: под спецльготу попадают суммы компенсаций, выплаченные работнику в течение календарного месяца и превышающие 2000 крон.

Марин, а я это вот так понимаю:
Исходя из этого: под спецльготу попадают суммы компенсаций, выплаченные работнику в течение календарного месяца и превышающие предельные нормы, установленные Правительством Республики. А предельную норму можно считать по начислению.
В постановлении "Isiku soiduauto teenistus-.... huvitise piirmaarad", везде говорится о начислении, а не о выплате. В том числе пар. 4 " Huvitise piirmaar arvestuse pidamisel.

закон о ПН действует по принципу выплат, а не начислений

Спасибо но душа протестует