Архив форума buh-info.ee

Добрый всем вечер! Интересуюсь, как обстоит дело с декларированием предоплат? Есть договор строительного подряда, в котором указаны суммы предоплат, соответствующие согласованным этапам строительных работ. КМ в них отдельно не выделен. Есть финальная сумма, в которой КМ как раз и выделен отдельной строкой. МА требует, чтобы с сумм полученных предоплат платился КМ. Сначала декларировался, а потом, если к зачету сумма окажется меньше, то и платился. Прав ли он? Какими законами, какими параграфами, какой нормотворческой базой регулируются эти требования? Какова судебная практика в этом вопросе? Если есть какие-то примеры, был бы очень признателен. С уважением ко всем откликнувшимся.

[quote][I]2017-10-24 17:48 Sailor писал(а):[/I] МА требует, чтобы с сумм полученных предоплат платился КМ. Сначала декларировался, а потом, если к зачету сумма окажется меньше, то и платился. Какими законами, какими параграфами, какой нормотворческой базой регулируются эти требования? [/quote] Это регугируется [URL=https://www.riigiteataja.ee/akt_seosed.html?id=107072017025&vsty=TVK]ЗоНСО[/URL] Статья 11. Время возникновение оборота, импорта товара, получения услуги и приобретения товара внутри Сообщества (1) Оборот считается возникшим, и услуга полученной в день, когда первым было совершено одно из нижеследующих действий: 1) отправка товара покупателю или обеспечение к нему доступа или оказание услуги; [B] 2) поступление полного или частичного платежа за товар или услугу, или полная или частичная оплата при получении услуги; [/B]

если работа была выполнена, то это уже не предоплата.

Нет, работа еще не выполнена - она в процессе выполнения. Разверну немного тему в другую сторону. Точнее даже это уже другая тема, но все же не хочется заводить новый топик. Итак, представим гипотетическую ситуацию. Предположим налогообязанная фирма получила предоплату, КМ по которой подлежит декларированию ... фирма ее не использовала в текущем месяце или использовала, но у нее есть на счету оборотные средства .... по договоренности с предоплатчиком она в конце отчетного периода возвращает ему всю предоплату, а в начале следующего получает ее обратно. В декларацию по КМ эта предоплата таким образом не попадает. Есть ли какие-то противопоказания для такой схемы? Что нужно сделать, чтоб у налогиков не было претензий?

[quote][I]2017-10-25 20:38 Sailor писал(а):[/I] Есть ли какие-то противопоказания для такой схемы? Что нужно сделать, чтоб у налогиков не было претензий?[/quote] Не делать таких схем :-P Как часто вы собираетесь таким образом развлекаться :-? Сначала вы выпишите счет на предоплату ( предполагаю, что речь о суммах выше 1000 евро), потом выпишите кредит-счет на предоплату. Точно попадете в инф А или Б по декларации КМД ( в зависимости от того, чью сторону представляете - покупателя или продавца). Значит сделка уже будет видна налоговому управляющему ( не могу сказать с каким тщанием это проверяется). Вот и подумайте, нужны вам эти "танцы с бубнами" :ne-ne:

Кажется я пытался выразить мысль, что вме это происходит в одном отчетно периоде, т.е. до подачи вообще к-л деклараций. Это же не возбраняется: возвращение предоплат. Если, допустим, не выполнена какая-то часть доовора. После ее выподнения предоплата вновь поступает на счет исполнителя.

Так и я Вам описала ситуацию, когда действия с предоплатой происходят в одном отчетном периоде :-P Или у вас какой-то другой отчетный период по НСО.... не месяц :roll:

тут вам пытаются объяснить, что если предоплата, то вы обязаны выставить счет, а если счет аннулируется, то кредит-счет. Если сумма сделки превышает 1000 евро, то у вас есть обязанность показать эти счета в ИНФ декларации по НСО. Если такое произойдет единично, то думаю проблем нет, а если регулярно, то наверное возникнут вопросы. Вообще ваша схема непонятна в её целесообразности? если есть свои собственные оборотные средства, а сумма предоплаты нужна в качестве гарантийных денег, то оформите депозит в банке.

не судите строго - бухгалтерских курсов не кончал, но только в порядке уточнения ...значит при получении предоплаты и ее возврат, независимо произошло ли это в одном или разных отчетных периодах, оформляются счета ( счет на предоплату и кредитовый счет ) и эти суммы декларируются. Если предоплата превышала 1000 евро, то в доп. частях. Правильно? Т.е. в общем и целом, независимо ни от сроков, ни от суммы операции по получению/возврату должны найти отражение в декларации?

какой смысл в предоплате, если она возвращается? договоритесь тогда о кредите.